相信老師 追問

2024-07-18 11:02

那在清算的時候沖回該科目嗎？還有預售的時候預繳了3%的增值稅款，是通過“預繳稅款”核算是吧，最后也是在清算的時候沖回該科目嗎？

暖暖老師 解答

2024-07-18 11:04

是的最后借稅金及附加
貸應交稅費-預交土地增值稅
-應交土地增值稅

相信老師 追問

2024-07-18 11:24

那實際上還不如在當期計提，不留余額。

暖暖老師 解答

2024-07-18 11:25

但是需要預交啊這個

相信老師 追問

2024-07-18 11:28

少用預交兩個字合適嗎，直接借：稅金及附加  貸：土地增值稅 ，這樣計提在當期，免得影響以后期間的損益？

暖暖老師 解答

2024-07-18 11:29

不可以的，稅務局不允許

相信老師 追問

2024-07-18 11:32

意思是這兩個字必須有對吧，在發生當期借：營業稅金及附加 貸：預交土地增值稅 ，這樣寫是吧？

暖暖老師 解答

2024-07-18 11:32

是的，預交的是這樣的分錄的

相信老師 追問

2024-07-18 11:37

那預繳的時候用的是“預繳稅款”科目，如果用到“銷項稅款抵減”，是不是用錯科目了？房開公司會用到這個科目嗎？

暖暖老師 解答

2024-07-18 11:38

沒聽過這個“銷項稅款抵減這個說法呢

相信老師 追問

2024-07-18 11:39

那就是會計掛錯科目了，出現了余額，應該把應交稅費下面的借貸方余額對沖掉。

暖暖老師 解答

2024-07-18 11:40

反正我沒見過這個科目的實際中

相信老師 追問

2024-07-18 11:41

因為在所屬期申報的時候，增值稅申報表已經沒有余額的。還有預繳稅款作抵減，在客戶開具發票時，沒有應交增值稅的。

暖暖老師 解答

2024-07-18 11:42

那就根據實際情況處理了

相信老師 追問

2024-07-18 11:53

還有開發間接費用想咨詢一下，這個科目是設在開發成本下面嗎，結轉的時候是分期結轉嗎？

暖暖老師 解答

2024-07-18 11:54

是的，你說的是對的哦