The A 追問

2024-07-22 16:04

沒有分包給其它公司 
 是直接按照甲供材承包的建筑勞務(wù)，然后公司在個(gè)稅系統(tǒng)申報(bào)的勞動(dòng)人員的工資。不知道是不是因?yàn)?-8月份是小規(guī)模，9-12月是一般納稅人導(dǎo)致的差異。因?yàn)?2月份的申報(bào)表是一般納稅人的增值稅申報(bào)表 沒有1-8月份的累計(jì)收入，只有成為了一半納稅人后的收入。

樸老師 解答

2024-07-22 16:07

這種情況不一定是因?yàn)?-8月是小規(guī)模納稅人，9-12月是一般納稅人導(dǎo)致的差異。


小規(guī)模納稅人和一般納稅人在稅收政策和申報(bào)要求上存在一些區(qū)別：


  1.適用稅率或征收率不同：一般納稅人適用增值稅稅率，目前有13%、9%、6%、0%等；小規(guī)模納稅人適用增值稅征收率3%和5%。
  2.增值稅應(yīng)納稅額計(jì)稅方式不同：一般納稅人可以抵扣進(jìn)項(xiàng)，增值稅應(yīng)納稅額=當(dāng)期銷項(xiàng)稅額-當(dāng)期進(jìn)項(xiàng)稅額；小規(guī)模納稅人不可以抵扣進(jìn)項(xiàng)，應(yīng)納稅額=銷售額×征收率。
  3.申報(bào)方面不同：一般納稅人通常按月申報(bào)，而小規(guī)模納稅人多數(shù)按季度申報(bào)，也可選擇按月申報(bào)，且兩者適用的增值稅申報(bào)表不一樣。


對(duì)于你的具體情況，可能需要檢查以下方面：


  1.確認(rèn)申報(bào)數(shù)據(jù)的準(zhǔn)確性，包括勞動(dòng)人員工資的計(jì)算和申報(bào)是否正確。
  2.檢查是否存在其他特殊業(yè)務(wù)或收入，導(dǎo)致申報(bào)數(shù)據(jù)的差異。
  3.了解公司從小規(guī)模納稅人轉(zhuǎn)變?yōu)橐话慵{稅人的具體時(shí)間點(diǎn)，以及相關(guān)稅務(wù)規(guī)定在該時(shí)間點(diǎn)前后的變化。


建議你可以采取以下措施：


  1.仔細(xì)核對(duì)公司的賬目和申報(bào)記錄，確保數(shù)據(jù)的一致性和準(zhǔn)確性。
  2.咨詢當(dāng)?shù)氐亩悇?wù)機(jī)關(guān)或?qū)I(yè)稅務(wù)顧問，向他們?cè)敿?xì)說明公司的情況，尋求具體的指導(dǎo)和建議。他們可以根據(jù)你公司的實(shí)際情況，分析可能存在的問題，并提供針對(duì)性的解決方案。
  3.關(guān)注稅收政策的變化，確保公司在稅務(wù)申報(bào)和繳納方面符合最新的法規(guī)要求。


同時(shí)，從2023年1月1日起到2027年12月31日，對(duì)月銷售額10萬元以下（含本數(shù)）的增值稅小規(guī)模納稅人，免征增值稅。增值稅小規(guī)模納稅人適用3%征收率的應(yīng)稅銷售收入，減按1%征收率征收增值稅；適用3%預(yù)征率的預(yù)繳增值稅項(xiàng)目，減按1%預(yù)征率預(yù)繳增值稅。