小魚兒 追問

2024-07-23 19:33

那加計百分之1怎么理解

宋生老師 解答

2024-07-23 19:34

你好！相當于是深加工，你賣出去是13%，所以給你多抵扣1%

小魚兒 追問

2024-07-23 19:37

那百分之1怎么算

宋生老師 解答

2024-07-23 19:40

你好！對于購進用于生產或委托加工13%稅率貨物的農產品，一般納稅人可以按照10%的扣除率計算進項稅額進行抵扣。這項政策自2019年4月1日起實施 
某企業是一般納稅人農產品深加工企業，2023年1月從農產品經銷商（一般納稅人）處購買農產品，取得了一張增值稅專用發票，注明價款金額1000元、稅額90元，則該張發票可抵扣的進項稅額=1000×10%=100元。

小魚兒 追問

2024-07-24 10:24

那加計扣除1%和直接抵扣10%有什么區別

宋生老師 解答

2024-07-24 10:29

你好！沒有直接抵扣10%的。抵扣10%就是9%+1%形成的

小魚兒 追問

2024-07-24 10:45

那不是直接抵扣10%的話，加計1%怎么算，就是我從客戶拿到一張自產自銷免稅的增值稅普通發票 金額100，那我算的抵扣金額是 100*0.09=9，那剩下的百分之1是怎么計算

宋生老師 解答

2024-07-24 10:47

你好，就是100*1%就可以了

小魚兒 追問

2024-07-24 11:09

那不是跟直接抵扣10%一樣的金額？

宋生老師 解答

2024-07-24 11:15

你好1最終的金額是一樣的

小魚兒 追問

2024-07-24 11:19

農產品收購發票、銷售發票：按買價*扣除率計算可抵扣進項稅額【其中，扣除率2019年4月1日后為9%；如果用于加工生產銷售稅率為13%農產品的，扣除率可以加計1%即為10%扣除。值得說明的是，購進當月按照9%扣除，在有生產銷售的月份再加計1%；若當月購進當月生產銷售13%稅率貨物，則當月可直接按加計后10%扣除】2、農產品普通發票：按買價*扣除率計算可抵扣進項稅額（同上）3、小規模納稅人申請稅務局代開的農產品專用發票：購進農產品，從按照簡易計稅方法依照3%征收率計算繳納增值稅的小規模納稅人取得增值稅專用發票的，以增值稅專用發票上注明的金額和9%（或10%）的扣除率計算進項稅額。4、取得一般納稅人開具的農產品專用發票、海關進口增值稅專用繳款書：按發票注明的稅額扣除。
5、生產不同稅率產品為未分別核算的不享受加計扣除優惠政策。
6、另：在流通環節（批發、零售）取得的適用免征政策的蔬菜、部分鮮活肉蛋普通發票不得抵扣進項。
就是這里分不清。

宋生老師 解答

2024-07-24 11:22

你好，你具體是哪個分不清？

宋生老師 解答

2024-07-24 11:22

你好！或者哪2句分不清

小魚兒 追問

2024-07-24 11:30

如果用于加工生產銷售稅率為13%農產品的，扣除率可以加計1%即為10%扣除。值得說明的是，購進當月按照9%扣除，在有生產銷售的月份再加計1%；若當月購進當月生產銷售13%稅率貨物，則當月可直接按加計后10%扣除】，就是這一句

小魚兒 追問

2024-07-24 11:31

就是直接按10%抵扣和在有生產銷售的月份再加計1%

宋生老師 解答

2024-07-24 11:38

你好！她的意思是，要用于生產才能加計扣除

哪個月有生產，哪個月扣除。如果當月生產，當月扣除

小魚兒 追問

2024-07-24 11:47

但上面不是說可以直接按10%抵扣，為什么還要分生產 月份

宋生老師 解答

2024-07-24 11:50

你好！可以扣除，但是是要用于生產才行

小魚兒 追問

2024-07-24 14:30

那我如果生產了，那直接抵扣10%不就行了？為什么還要另外算1%？

宋生老師 解答

2024-07-24 14:33

你好！最終的結果是一樣的