馮靜 追問

2024-08-09 16:18

然后，老師您好，這邊想那個知道的就是這個免稅收入金額包不包含在申報表本期收入金額一起呢？

郭老師 解答

2024-08-09 16:19

都包含在里面的，假設免稅的收入是100，不免稅的是300，那你填寫本期收入是400，免稅收入填寫100。

馮靜 追問

2024-08-09 16:29

哦哦，明白啦。那這邊入賬的時候，這個免稅收入如果是福利性質例如慰問金，這邊是不是應該掛“應付職工薪酬-福利費”科目，和正常工資薪金分開來核算呢？
計提工資和慰問金：
借：管理費用-工資   300
       管理費用-福利費  100
貸：應付職工薪酬-工資  300
       應付職工薪酬-福利費  100
如果是生育津貼的話：
借：銀行存款   100
貸：其他應付款-*** 100
借：其他應付款-*** 100
貸：銀行存款   100

生育津貼這部分金額掛在哪個科目比較好呢？

郭老師 解答

2024-08-09 16:31

你好。報個稅的時候填寫500，然后在免稅收入里面填寫100。

馮靜 追問

2024-08-09 16:35

老師，其實我沒有想明白的是生育津貼不屬于我們公司的費用支出的嘛，所以這邊只能掛其他應付往來科目，不掛應付職工薪酬科目。這邊合并工資薪金申報了個稅，申報數據和賬面的應付職工薪酬數據不一致，會不會有影響嘛？

郭老師 解答

2024-08-09 16:36

申報都不影響，沒有關系。