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崔老師

職稱： ,注冊(cè)會(huì)計(jì)師,稅務(wù)師

2018-05-11 15:36

不用填這項(xiàng)也可以清卡成功的，我還怕清卡不成功呢

崔老師 解答

2018-05-12 00:40

當(dāng)月開(kāi)了預(yù)付卡銷售和充值的不征稅收入的增值稅普通發(fā)票，對(duì)于申報(bào)填寫，各地處理不同，總結(jié)來(lái)說(shuō)，稅務(wù)機(jī)關(guān)有兩種不同的處理要求： 
1.在申報(bào)表應(yīng)填寫在附表一開(kāi)具其他發(fā)票欄次，只填寫第三列的銷售額，稅額由于不征稅，就是0。然后持卡購(gòu)買貨物或服務(wù)時(shí)，銷售方實(shí)現(xiàn)了銷售，應(yīng)計(jì)繳增值稅，這時(shí)候，在附表一“未開(kāi)具發(fā)票”銷售額欄次填寫負(fù)數(shù)。銷項(xiàng)稅額填寫稅金。 
2.持卡方充值時(shí)，售卡方也是預(yù)收資金，不計(jì)繳增值稅，售卡方向充值方開(kāi)具增值稅普通發(fā)票，由于沒(méi)產(chǎn)生納稅義務(wù)，所以不填寫申報(bào)表。在持卡人購(gòu)買貨物時(shí)，實(shí)現(xiàn)了銷售，應(yīng)計(jì)稅，但不能再開(kāi)發(fā)票了。因此在未開(kāi)具發(fā)票欄次進(jìn)行申報(bào)。 
傾向于按照第二種方法處理。這種情況下，開(kāi)票收入與申報(bào)總額不一致是政策性原因，稅務(wù)機(jī)關(guān)也了解這個(gè)差異，你不填這項(xiàng)，這種處理方法是可以的。

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不用填這項(xiàng)也可以清卡成功的，我還怕清卡不成功呢
2018-05-11 15:36:22
是不是開(kāi)1% 申報(bào)出來(lái)是3% ，季度不超過(guò)30萬(wàn)？這樣 這個(gè)忽略就可以做賬按發(fā)票做賬，那是系統(tǒng)公式問(wèn)題，可以不管
2020-04-11 18:22:22
你好，對(duì)的，是的，需要申報(bào)的這兩個(gè)最好一致，如果不一致的，稅務(wù)局會(huì)找你們。
2023-01-10 10:20:05
同學(xué)您好，這是屬于正常的，不需要調(diào)整
2022-03-10 21:25:02
您好，這是正常的差異，可以的，不用調(diào)整。
2022-01-13 15:25:46
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