郭老師 解答

2024-08-15 09:52

最后，你采開采出來的數量和你的理論的數量不一致的時候，你再調整就行。

CR 追問

2024-08-15 09:56

采摘下來，要拿去加工，比如采摘了100kg，實際加工出來只有50kg，正常損耗做什么科目

郭老師 解答

2024-08-15 09:57

這個正常損耗不影響的呀，他不是說一百一一定要加充出來100借庫存商品，50乘以單價貸生產成本，所有的成本歸集。

郭老師 解答

2024-08-15 09:57

你這個是很正常的，它不屬于損耗。

CR 追問

2024-08-15 10:05

茶葉剛摘下來的時候是茶青（相當于原料），先入庫100kg，然后領出100kg拿去加工，加工完只有50kg，入庫存，中間不是差了50kg嗎

郭老師 解答

2024-08-15 10:06

你好，干的和濕的能一致嗎？你濕的加工出來成干的，肯定不一樣的數量。借生產成本
貸原材料100乘以單價
借生產成本貸應付職工薪酬、制造費用等
借庫存商品貸生產成本總額a
然后總額A就=50乘以入庫單價。

CR 追問

2024-08-15 10:10

剛采摘下來的濕茶葉是入什么科目，拿去加工的時候又應該入什么科目呢

郭老師 解答

2024-08-15 10:13

借原材料，
貸生產性生物資產
或者是農業生產成本

拿去加工，借生產成本帶原材料。

CR 追問

2024-08-15 10:18

借：原材料   貸：消耗性生物資產-茶葉   
借：委托加工物資   貸：原材料    銀存
借：庫存商品   貸：委托加工物資
這樣對不對

郭老師 解答

2024-08-15 10:26

消耗性生物資產不對，還有你就是委托別人加工的嗎？

CR 追問

2024-08-15 10:31

是委托別人加工的，之前有問過鄒老師，采摘下來的濕茶葉，說入庫貸記消耗性生物資產-茶葉

郭老師 解答

2024-08-15 10:35

不合適
消耗性生物資產不合適

你知道吧，這個消耗性生物資產是種植之后采集遺跡，他就不能再采集了，需要重新種植再采集。

CR 追問

2024-08-15 10:38

把消耗性生物資產改成生產性生物資產，剛才那個科目對不對，折舊的時候  借：生產性生物資產   貸：生產性生物資產累計折舊

郭老師 解答

2024-08-15 10:39

你好，這個生產性生物資產借方可以改成農業生產成本

郭老師 解答

2024-08-15 10:39

為了和生產性生物資產區分，因為你這個生產性生物資產需要折舊來不是。

CR 追問

2024-08-15 10:42

沒有農業生產成本這個科目，所以就直接用生產性生物資產了

郭老師 解答

2024-08-15 10:42

哦，那你用生產成本這個科目。

CR 追問

2024-08-15 10:45

現在是別人加工，濕的和干的之間的差的50kg算不算是正常損耗，領出去100kg，回來只有50kg了，差的50kg需要做什么科目啊

郭老師 解答

2024-08-15 10:46

合理損耗做成本的

CR 追問

2024-08-15 10:50

科目應該怎么做啊

郭老師 解答

2024-08-15 10:56

借庫存商品貸生產成本科目就是這么做。

CR 追問

2024-08-15 11:02

是委托別人加工的，是不是得往委托加工物資科目去過渡啊

郭老師 解答

2024-08-15 11:03

借庫存商品
貸委托加工物資。