春花秋實 追問

2024-08-17 10:27

老師您好！不清楚是不是委托研發(fā)，我是代賬公司做會計，不太清楚業(yè)務(wù)實際發(fā)生的情況，如果是委托研發(fā)要怎么做賬務(wù)處理呢?如果是屬于其他性質(zhì)的業(yè)務(wù)又該怎么做賬務(wù)處理呢？

郭老師 解答

2024-08-17 10:28

研發(fā)的借研發(fā)支出資本化或者是費用化，貸銀行存款
如果不是的話，你得看一下用在哪里。如果是銷售出去的，借勞務(wù)成本，貸銀行存款
以后確認收入。借主營業(yè)務(wù)成本，貸勞務(wù)成本

春花秋實 追問

2024-08-17 10:41

老師您好！銷售方是一家光電科技公司，不是勞務(wù)公司，結(jié)轉(zhuǎn)成本計什么科目呢？

郭老師 解答

2024-08-17 10:43

不管是什么公司，他只要提供服務(wù)的都可以做到勞務(wù)成本里面，新企業(yè)會計準則用的是合同履約成本。

春花秋實 追問

2024-08-17 10:59

老師您好！A公司適用的是小企業(yè)會計準則，不需要計這么復(fù)雜的科目，科目盡量簡單一些就行。A公司之前一直沒有提供過勞務(wù)服務(wù)，也沒有做勞務(wù)成本科目。只計提了工資，他的成本應(yīng)該就是工資啊？A公司目前也在歸集研發(fā)費用，只是證書還沒有發(fā)下來而已，也算是高新技術(shù)企業(yè)吧？如果是研發(fā)的收入可以這樣計收入和結(jié)轉(zhuǎn)成本嗎？開的銷項專票有兩種勞務(wù)費，第1種開6%的專票，服務(wù)名稱是“研發(fā)和技術(shù)服務(wù)*研發(fā)服務(wù)”，借：應(yīng)收賬款——B公司60萬，貸：主營業(yè)務(wù)收入566037.74元，應(yīng)交稅費——應(yīng)交增值稅——銷項稅33962.26元。結(jié)轉(zhuǎn)成本：借：應(yīng)付職工薪酬，貸：主營業(yè)務(wù)成本。第2種13%的專票，服務(wù)名稱是“勞務(wù)*加工費，借：應(yīng)收賬款——B公司20萬，貸：主營業(yè)務(wù)收入176991.15元，應(yīng)交稅費——應(yīng)交增值稅——銷項稅23008.85元。結(jié)轉(zhuǎn)成本，借：應(yīng)付職工薪酬，貸：主營業(yè)務(wù)成本。老師這兩種結(jié)轉(zhuǎn)成本的金額又該如何確定多少呢？

郭老師 解答

2024-08-17 11:00

結(jié)轉(zhuǎn)成本：借：應(yīng)付職工薪酬，貸：主營業(yè)務(wù)成本。

郭老師 解答

2024-08-17 11:00

結(jié)轉(zhuǎn)成本在這里都做反了。還有，你做成本一定會有收入嗎？你有收入可以，但是你對應(yīng)的收入沒有做，你就做了主營業(yè)務(wù)成本，收入和成本就不匹配了。

春花秋實 追問

2024-08-17 11:36

老師您說的結(jié)轉(zhuǎn)成本做反了應(yīng)該怎么做呢？收入又要怎么做呢？

郭老師 解答

2024-08-17 11:36

借主營業(yè)務(wù)成本
貸應(yīng)付職工薪酬、工資

沒有說收入不對
收入的沒有問題。

春花秋實 追問

2024-08-17 12:05

老師您好！您上面應(yīng)付職工薪酬科目在貸方是計提的分錄嗎？我們每個月計提工資是這樣做分錄的，借：管理費用_研發(fā)費用_人員人工23600元，管理費用——工資4900元，主營業(yè)務(wù)成本118140元，貸：應(yīng)付職工薪酬146640元，我現(xiàn)在結(jié)轉(zhuǎn)研發(fā)服務(wù)收入的成本，借：應(yīng)付職工薪酬，貸：管理費用_研發(fā)費用。結(jié)轉(zhuǎn)勞務(wù)加工費收入的成本，借：應(yīng)付職工薪酬，貸：主營業(yè)務(wù)成本。老師是這樣做分錄嗎？

郭老師 解答

2024-08-17 12:08

是
我現(xiàn)在結(jié)轉(zhuǎn)研發(fā)服務(wù)收入的成本，借：應(yīng)付職工薪酬，貸：管理費用_研發(fā)費用。結(jié)轉(zhuǎn)勞務(wù)加工費收入的成本，借：應(yīng)付職工薪酬，貸：主營業(yè)務(wù)成本
這個不對
借研發(fā)支持費用化貸應(yīng)付職工薪酬
借管理費用研發(fā)費
貸研發(fā)支出費用化

春花秋實 追問

2024-08-17 13:40

老師您好！A公司已經(jīng)給B公司開了研發(fā)服務(wù)的專票收入，研發(fā)費用是不是應(yīng)該資本化呢?應(yīng)付職工薪酬科目計提是在貸方的，結(jié)轉(zhuǎn)成本不是應(yīng)該在借方嗎?我還是沒搞懂

郭老師 解答

2024-08-17 13:51

不清楚
需要自己判斷
研究階段的就是費用化
開發(fā)階段的資本化


結(jié)轉(zhuǎn)成本，成本增加在借方