包工頭 追問(wèn)

2024-08-19 08:44

調(diào)整之后，賬面怎么處理？

宋生老師 解答

2024-08-19 08:44

你好！
借:以前年度損益調(diào)整
貸:應(yīng)交稅費(fèi)--應(yīng)交企業(yè)所得稅
同時(shí)結(jié)轉(zhuǎn)以前年度損益調(diào)整
借:利潤(rùn)分配-未分配利潤(rùn)
貸:以前年度損益調(diào)整
實(shí)際補(bǔ)繳企業(yè)所得稅時(shí)：
借:應(yīng)交稅費(fèi)--應(yīng)交企業(yè)所得稅
貸:銀行存款

包工頭 追問(wèn)

2024-08-19 08:49

你好，這個(gè)所得稅更正申報(bào)是要去柜臺(tái)現(xiàn)場(chǎng)更正的，還是網(wǎng)上自己更正

宋生老師 解答

2024-08-19 08:50

你好！正常是都可以的，看當(dāng)?shù)匾?/p>

包工頭 追問(wèn)

2024-08-19 10:09

你好，稅務(wù)讓我先改報(bào)表，這個(gè)報(bào)表我怎么改？改哪兩個(gè)科目？

宋生老師 解答

2024-08-19 10:11

你好！你好如果要改報(bào)表的話，要看你是什么原因要補(bǔ)稅。
要有具體的過(guò)程

包工頭 追問(wèn)

2024-08-19 10:12

22年23年環(huán)保稅的補(bǔ)交有滯納金，然后更正22和23年的報(bào)表，和所得稅的更正申報(bào)

宋生老師 解答

2024-08-19 10:14

你好！你是說(shuō)你補(bǔ)繳了環(huán)保稅是嗎
這個(gè)你要做計(jì)提和繳納環(huán)保稅的分錄，借以前年度損益調(diào)整 貸應(yīng)交稅費(fèi)應(yīng)，應(yīng)交環(huán)保稅。
然后繳納，借，應(yīng)交稅費(fèi)，應(yīng)交環(huán)保稅貸銀行存款。
你這個(gè)滯納金，可以直接計(jì)入借，營(yíng)業(yè)外支出貸，銀行存款。

包工頭 追問(wèn)

2024-08-19 10:15

分錄你跟我講過(guò)了，就是那個(gè)之前的報(bào)表怎么改

宋生老師 解答

2024-08-19 10:18

您好，報(bào)表你要改22年的利潤(rùn)表里面稅金及附加科目
資產(chǎn)負(fù)債表里面的應(yīng)交稅費(fèi)科目和未分配利潤(rùn)科目。

包工頭 追問(wèn)

2024-08-19 10:33

銀行存款也要改嗎？不然做不平

宋生老師 解答

2024-08-19 10:35

你好，這個(gè)不用的，因?yàn)槟愕你y行存款是在現(xiàn)在交的，不是在22年的時(shí)候交的。

包工頭 追問(wèn)

2024-08-19 10:36

我應(yīng)交稅金減少，未分配利潤(rùn)減少，負(fù)債和所有者權(quán)益都減少怎么平呢？

宋生老師 解答

2024-08-19 10:38

你好，你的應(yīng)交稅金應(yīng)該增加呀，未分配利潤(rùn)減少。

包工頭 追問(wèn)

2024-08-19 10:47

滯納金要不要調(diào)整到22年的報(bào)表中去的？

宋生老師 解答

2024-08-19 10:52

你好，這個(gè)可以不用，因?yàn)槟菚r(shí)候不需要交滯納金

包工頭 追問(wèn)

2024-08-19 10:59

那么我22年的滯納金是不是要調(diào)整到23年的報(bào)表中，還是也直接計(jì)入到24年中？

宋生老師 解答

2024-08-19 11:05

你好！直接計(jì)入到24年就行

包工頭 追問(wèn)

2024-08-19 11:16

我23年調(diào)整利潤(rùn)表，是不是還要在以前年度損益調(diào)整那個(gè)科目，填22年補(bǔ)稅金的數(shù)據(jù)

宋生老師 解答

2024-08-19 11:16

你好！是的，是要的了