不相信 追問

2024-09-09 11:45

老師，你看我寫的對不。按年月付的話，收到一年發票，借：管理費用-租金72000  貸：長期待攤費用72000，每月支付，借：長期待攤費用6000，貸：銀行存款6000. 沒收到發票：借：預付賬款-租金6000，貸：銀行存款6000，年底收到發票：借：管理費用-租金72000 貸：預付賬款-租金72000.
如果按年支付，先收到一年的發票，直接付款了，借：管理費用-租金72000  貸：銀行存款72000，那怎么分到每個月呢？

宋生老師 解答

2024-09-09 11:47

你好！你應該借管理費用-租金 6000，預付賬款66000，貸銀行存款72000
然后每個月借借管理費用-租金 6000，貸預付賬款6000

不相信 追問

2024-09-09 11:51

那按月的話我寫的對不，每個月支付的時候是不還要申報財產租賃所得個稅是20%吧，這個要扣員工的。做分錄是不：按年月付的話，收到一年發票，借：管理費用-租金72000  貸：長期待攤費用72000，每月支付，借：長期待攤費用6000，貸：應交稅費-個人所得稅 1200  銀行存款4800.

宋生老師 解答

2024-09-09 11:53

你好！是的。分錄沒問題

不相信 追問

2024-09-09 11:55

老師，個稅是20%吧，那我按年支付也要按月申報個稅嗎？還是按年

宋生老師 解答

2024-09-09 11:56

你好！是的。是按月申報