小魚兒 追問

2024-09-10 11:52

不是，涉及到社保個人代扣那部分

堂堂老師 解答

2024-09-10 11:55

計提社保時，要算上個人和公司應繳的部分：
借：管理費用/銷售費用（公司應繳部分）
貸：應付職工薪酬-社保（總金額）

支付員工工資及扣除個人社保時：
借：應付職工薪酬-工資
貸：銀行存款（員工工資部分）
應付職工薪酬-社保（個人應繳部分）

最后，實際繳納社保到社保局時：
借：應付職工薪酬-社保（個人部分已扣除）
銀行存款（公司應繳部分）
貸：銀行存款（全部社保費用）

小魚兒 追問

2024-09-10 13:36

工資要不要計提了

堂堂老師 解答

2024-09-10 13:38

工資需要計提，作為預支給員工的薪資，計入應付職工薪酬科目。計提工資的分錄為：

借：管理費用/銷售費用（根據用途）
貸：應付職工薪酬-工資