根據(jù)規(guī)定，減免所得稅項(xiàng)目的虧損不得抵減應(yīng)征所得稅項(xiàng)目的利潤(rùn)，減免所得稅項(xiàng)目的虧損額是怎么調(diào)整呢？企業(yè)總體虧損，減免所得稅項(xiàng)目虧損，應(yīng)征所得稅項(xiàng)目盈利，填寫了減免所得稅優(yōu)惠明細(xì)表，減免所得稅項(xiàng)目的虧損額沒有使主表的虧損額減少。

郭老師

職稱：初級(jí)會(huì)計(jì)師

2024-09-11 10:20

截圖你的減免明細(xì)表，還有主表看一下。

西瓜追問

2024-09-11 12:12

老師看下，謝謝

郭老師解答

2024-09-11 12:23

你好
需要繳所得稅是減半的這個(gè)嗎
是的話減半也是虧損的

西瓜追問

2024-09-11 13:41

我們稅務(wù)老師說，應(yīng)稅項(xiàng)目和減免項(xiàng)目分開核算，應(yīng)稅項(xiàng)目有收入不得抵減免稅項(xiàng)目的虧損？按照年度所得稅申報(bào)表填列就覺得他說的不對(duì)，有沒有明確的文件說明應(yīng)稅項(xiàng)目的所得可以彌補(bǔ)減免項(xiàng)目的虧損呢？

郭老師解答

2024-09-11 13:49

國(guó)家稅務(wù)總局關(guān)于做好2009年度企業(yè)所得稅匯算清繳工作的通知》(國(guó)稅函〔2010〕148號(hào))第三條第六項(xiàng)稅收優(yōu)惠填報(bào)口徑規(guī)定的“對(duì)企業(yè)取得的免稅收入、減計(jì)收入以及減征、免征所得額項(xiàng)目，不得彌補(bǔ)當(dāng)期及以前年度應(yīng)稅項(xiàng)目虧損；當(dāng)期形成虧損的減征、免征所得額項(xiàng)目，也不得用當(dāng)期和以后納稅年度應(yīng)稅項(xiàng)目所得抵補(bǔ)”已經(jīng)在2015年1月1日被全文廢止，即當(dāng)納稅人納稅年度內(nèi)既有應(yīng)稅所得，又有免稅所得時(shí)，現(xiàn)行的稅收政策口徑是“允許應(yīng)稅項(xiàng)目與免稅項(xiàng)目的所得與虧損相互彌補(bǔ)”，再計(jì)算應(yīng)納稅所得稅額和應(yīng)納稅額。

郭老師解答

2024-09-11 13:50

https://www.360doc.cn/search.aspx?type=-1&word
你好
可以看下這個(gè)的