無名草 追問

2024-09-11 12:45

老師您說的可能是指合作社提供樹苗并栽種維護保活，這里有免稅的樹苗，農機具栽樹也應該是免稅的，出的人工勞務應該不是免稅的，所以得咨詢當地的稅務機關對嗎？

小智老師 解答

2024-09-11 12:47

對的！合作社提供的樹苗、農機具和人工服務，根據農業服務的性質，通常享有一定的稅收優惠政策。其中，樹苗和農機具的提供可能被認定為免稅，而人工勞務則可能不在此列。因此，具體的稅收處理方式，包括是否免稅和所得稅減免情況，確實需要根據當地最新的稅法政策和具體情況來確定。建議您向當地的稅務機關進行詳細咨詢，以獲得準確的指導。

無名草 追問

2024-09-11 13:02

老師假如在合同中標明樹苗金額20萬、機械栽樹金額30萬、人工勞務金額10萬，這樣的話，如果開發票分三張發票開名稱是林業產品*補植費20萬、30萬稅率免稅；林業產品*1補植費10萬稅率1%，這樣可以嗎？

小智老師 解答

2024-09-11 13:05

合同明確劃分費用后，開具發票應按實際服務內容區分。樹苗和機械服務可能符合免稅條件，而人工服務則可能適用普通稅率。理論上，您可以按照合同劃分分別開具不同稅率的發票。但具體操作需遵循當地稅務法規，并確保發票內容與合同一致，避免法律風險。建議在實際操作前咨詢專業稅務顧問或當地稅務局，以確保合規性。

無名草 追問

2024-09-11 13:18

好的老師，有個問題自產的樹苗木、牛羊銷售是免稅的，外購的苗木、牛羊后不久就銷售了，稅率是免稅的嗎？所得是免稅的嗎？有文件依據嗎？

小智老師 解答

2024-09-11 13:21

自產的樹苗、牛羊銷售通常享有免稅政策，因為這部分業務屬于農業生產環節，符合國家鼓勵和支持農業發展的稅收優惠政策。而外購后不久即銷售的情況，如果未經過進一步加工或改變了形態，原則上可能不被視為農業生產的一部分，因而銷售時可能不享受同樣的免稅待遇，通常會按照正常商品銷售的稅率征稅。

具體免稅政策和稅率，需參考國家稅務總局發布的相關文件以及地方性的實施細則。例如，《中華人民共和國增值稅暫行條例》及其實施細則、《中華人民共和國企業所得稅法》及其實施條例等文件中，都有對農業生產和農產品銷售的稅收優惠政策規定。建議查閱最新的稅法政策或咨詢當地稅務機關，以獲取準確的稅收指導和依據。

無名草 追問

2024-09-11 13:58

老師如果外購苗木經過一段時間撫育、外購牛羊經過一段時間飼喂就有可能視同自產的農產品享受增值稅所得稅方面的優惠政策吧？

小智老師 解答

2024-09-11 14:02

對于外購的苗木、牛羊，在經過一定時間的撫育或飼喂后，如果它們已經發生了實質性的變化或增值，理論上可以視為“自產”農產品，從而可能享受到增值稅和所得稅的優惠政策。這種轉變通常需要滿足一定的條件，比如，必須是通過正常的農業生產活動進行的，且這些活動應當是連續的、具有生產性，并且能夠證明這種變化是由這些活動直接導致的。

具體到增值稅方面，可能存在免稅或低稅率的優惠；在所得稅方面，可能會有減稅或免稅的政策。不過，這些政策的具體內容和適用條件會根據國家稅務總局發布的相關文件和地方政策有所不同，因此，建議在實際操作前，詳細查閱最新的稅法政策或咨詢專業的稅務顧問，以確保符合所有相關的要求和條件。