春花秋實(shí) 追問

2024-09-11 16:08

老師您好！您這樣寫我沒看懂，我的意思是說第3季度開了這么多的專票和普票，需要交多少稅，不需要計(jì)算3季度之前的稅

堂堂老師 解答

2024-09-11 16:10

第3季度增值稅需交：普通發(fā)票部分2917.32元，專用發(fā)票部分233.01元，合計(jì)3150.33元。本月增值稅需交：普通發(fā)票部分按1%計(jì)算為2946.49元，專用發(fā)票部分按3%計(jì)算為240元，合計(jì)3186.49元?？偣残杞坏?季度和本月增值稅約6336.82元。

春花秋實(shí) 追問

2024-09-11 16:28

老師您好！小規(guī)模納稅人有優(yōu)惠政策呀， 一個(gè)季度不超過30萬免增值稅，因?yàn)楣居虚_普票，也有開專票，我就是不知道要怎么計(jì)算增值稅款，按第三季度開票情況來看，本季度是否需要交增值稅?

堂堂老師 解答

2024-09-11 16:32

小規(guī)模納稅人季度銷售額不超過30萬可免增值稅。您第3季度普票291,731.68元加上專票銷售稅額2,917.32元合計(jì)294,649元，未超過30萬，因此本季度無需交增值稅。請確認(rèn)全年銷售額是否也滿足免稅條件。

春花秋實(shí) 追問

2024-09-11 16:41

老師您好！前面兩個(gè)季度也沒有超30萬，沒有交增值稅。老師計(jì)算增值稅款是按不含稅票額計(jì)算？還是按含稅票額計(jì)算呢？一個(gè)季度不超過30萬免征增值稅，是專票含稅+普票含稅一起不能超過30萬嗎？還是只要是開了專票就要交增值稅？還是各算各的，比如普票開了含稅29萬，專票開了2萬，然后普票不交增值稅，專票2萬*3%=600元交稅呢?

堂堂老師 解答

2024-09-11 16:44

小規(guī)模納稅人季度銷售額免征增值稅的標(biāo)準(zhǔn)是不含稅金額累計(jì)不超過30萬元。計(jì)算時(shí)應(yīng)以不含稅金額為準(zhǔn)。如果前兩個(gè)季度銷售額累計(jì)未超過30萬元，且當(dāng)前季度銷售額也未超過，則當(dāng)前季度無需交增值稅。普票和專票的銷售額分開計(jì)算，只要各自累計(jì)未超過10萬元（按季度），則無需分別交納增值稅。例如，若普票累計(jì)29萬元，專票累計(jì)2萬元，那么普票不需交增值稅，專票需按3%稅率交納增值稅。

春花秋實(shí) 追問

2024-09-11 16:50

老師您好！第3季度已開普票291731.68元，銷項(xiàng)稅額2917.32元。專票已開7766.99元，專票銷售稅額233.01元。本月普票1%含稅總計(jì)294649元，專票3%含稅總計(jì)8000元，老師這樣本季度就不需要交增值稅嗎？

堂堂老師 解答

2024-09-11 16:52

根據(jù)您的描述，第3季度的增值稅為普通發(fā)票部分的銷項(xiàng)稅額加專票銷售稅額，即2917.32元+233.01元=3150.33元。本月的增值稅為普通發(fā)票部分按1%計(jì)算加專票部分按3%計(jì)算，即294649元*1%+8000元*3%=2946.49元+240元=3186.49元。全年累計(jì)增值稅為季度與本月增值稅之和。小規(guī)模納稅人季度銷售額累計(jì)未超過30萬可免增值稅。您提供信息不足以判斷是否免稅，需確認(rèn)全年銷售額是否也滿足免稅條件。

春花秋實(shí) 追問

2024-09-11 17:02

老師您好！本年累計(jì)不含稅營業(yè)收入57萬多，現(xiàn)在已是9月份了，按平均來算每月不超過10萬元

堂堂老師 解答

2024-09-11 17:04

按照小規(guī)模納稅人季度銷售額累計(jì)不超過30萬元可免增值稅的規(guī)定，您的累計(jì)不含稅營業(yè)收入57萬元，分?jǐn)偟矫總€(gè)季度（通常每個(gè)季度為3個(gè)月）平均下來，確實(shí)每季度不超過30萬元的免稅標(biāo)準(zhǔn)。因此，您今年至今的增值稅應(yīng)該都是免稅的。請記得每年的具體起始日期和結(jié)束日期可能需要根據(jù)您當(dāng)?shù)氐臅?jì)年度規(guī)定進(jìn)行調(diào)整。