【真題80·單選題】某先進(jìn)制造企業(yè)長(zhǎng)期專注于制造業(yè)特定細(xì)分領(lǐng)域，深耕安防領(lǐng)域20年，全部收入來(lái)自智能分析等領(lǐng)域的創(chuàng)新產(chǎn)品。2023年3月為我國(guó)境內(nèi)某大型企業(yè)銷售監(jiān)控設(shè)備及耗材，取得不含稅收入860萬(wàn)元；本月購(gòu)進(jìn)辦公用品、電腦、固定資產(chǎn)取得增值稅專用發(fā)票注明稅額16萬(wàn)元。該公司上述業(yè)務(wù)應(yīng)納增值稅（）萬(wàn)元。【解析】（1）2023年1月1日至2027年12月31日，先進(jìn)制造業(yè)企業(yè)納稅人可以按照當(dāng)期可抵扣進(jìn)項(xiàng)稅額加計(jì)5％抵減應(yīng)納稅額；（2）當(dāng)期計(jì)提加計(jì)抵減額。該公司上述業(yè)務(wù)應(yīng)納增值稅＝860x6％-16-0.8＝34.8（萬(wàn)元）。

apple老師

職稱：高級(jí)會(huì)計(jì)師,稅務(wù)師,CMA,中級(jí)會(huì)計(jì)師,初級(jí)會(huì)計(jì)師,注冊(cè)會(huì)計(jì)師

2024-09-11 16:44

同學(xué)你好，你題目，具體是什么問(wèn)題，麻煩描述一下，我看你把答案都發(fā)了，

悠然自得追問(wèn)

2024-09-11 16:45

主要是計(jì)算用的增值稅率，是用6%算的，不應(yīng)該是13%嗎？

apple老師解答

2024-09-11 16:57

同學(xué)你好，我的理解也是13%

但是，題目這么出，應(yīng)該是和上面的

創(chuàng)新產(chǎn)品有關(guān)系。

可能是享受的稅收優(yōu)惠，

我查閱了資料，也沒(méi)看到這一條，但

真抱歉，沒(méi)能幫到你

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精選問(wèn)題

貨物3月5日收到，發(fā)票3月29日收到，那么發(fā)票后面的原問(wèn)

入庫(kù)單是你們收到貨物的那天，3.5之后因?yàn)橛行┬枰?yàn)收合格入庫(kù) 答
老師，請(qǐng)問(wèn)工商年報(bào)里的參保人數(shù)和從業(yè)人數(shù)是一樣問(wèn)

您好，參保人數(shù)就是繳納社保的人數(shù) 答
匯算清繳的彌補(bǔ)虧損明細(xì)表全部加起來(lái)金額和資產(chǎn) 問(wèn)

同學(xué)，你好匯算清繳彌補(bǔ)虧損明細(xì)表與資產(chǎn)負(fù)債表未分配利潤(rùn)存在差額，通常是由于稅務(wù)調(diào)整事項(xiàng)導(dǎo)致的答
老師，顧客拿去年的小票來(lái)現(xiàn)要求補(bǔ)開(kāi)發(fā)票，這合理嗎? 問(wèn)

你好，備注如果寫(xiě)明白了就不能再開(kāi)具逾期了答
老師，麻煩問(wèn)一下小區(qū)成立了業(yè)委會(huì)，業(yè)委會(huì)去稅務(wù)登問(wèn)

同學(xué)，你好業(yè)委會(huì)進(jìn)行稅務(wù)登記時(shí)，會(huì)計(jì)制度備案應(yīng)選擇《民間非營(yíng)利組織會(huì)計(jì)制度》答

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