周薇 追問

2024-09-11 20:54

是的，我司自行研發(fā)的專利。我司是軟件開發(fā)企業(yè)，開發(fā)的軟件都有50多個(gè)了，其中申請的專利都有20多項(xiàng)技術(shù)、方法等，我理解的是，這些專利是研發(fā)成果，所以理應(yīng)是這2000多萬的研發(fā)支出形成，對(duì)不？

小愛老師 解答

2024-09-11 20:59

您好，是的，那就是核算時(shí)沒區(qū)分資本化和費(fèi)用化的金額

周薇 追問

2024-09-11 21:01

是的，那么現(xiàn)在這些費(fèi)用化的導(dǎo)致我司的虧損特別大，資產(chǎn)沒有，這也無法調(diào)整轉(zhuǎn)入了是不？

小愛老師 解答

2024-09-11 21:03

您好，是可以調(diào)整的，但可能牽扯的較多，往年的報(bào)表(季報(bào)，年報(bào))，匯算等都要調(diào)整

周薇 追問

2024-09-11 21:06

如果不調(diào)整，會(huì)有什么不良影響嗎？ 我司的專利價(jià)值可能遠(yuǎn)高于本身的研發(fā)成本，所以老板想按評(píng)估價(jià)入賬，可以吧？

小愛老師 解答

2024-09-11 21:18

您好，自己研發(fā)的要按實(shí)際成本核算的。可能存在風(fēng)險(xiǎn):賬面沒有無形資產(chǎn)，全部進(jìn)入費(fèi)用導(dǎo)致虧損，有少交企業(yè)所得稅的風(fēng)險(xiǎn)

周薇 追問

2024-09-11 21:45

可是，我們每年都在審計(jì)，這種調(diào)整金額太大，怕是又不能隨意調(diào)整吧？

小愛老師 解答

2024-09-11 21:46

你們審計(jì)時(shí)沒提出來嗎？

周薇 追問

2024-09-11 22:05

我那是不在哈，我剛來，之前是代賬公司在做，審計(jì)公司也是他們幫忙找的，也不知道怎么搞的。現(xiàn)在有什么好辦法了，經(jīng)過了審計(jì)，也這么多年了，還該怎么調(diào)啊？

小愛老師 解答

2024-09-11 22:11

您好，如果不是上市公司，審計(jì)都是走過程的。正規(guī)的調(diào)賬就是把以前計(jì)入研發(fā)費(fèi)用的分筆按資本化和費(fèi)用化分開

周薇 追問

2024-09-11 22:24

公司現(xiàn)在融資中，小公司，人家看財(cái)務(wù)報(bào)表調(diào)來調(diào)去，利潤變化太大，也會(huì)對(duì)公司有不良影響吧？而且調(diào)近10年的申報(bào)資料，是不是太麻煩了

小愛老師 解答

2024-09-11 22:28

您好，牽扯10年的確實(shí)影響較大

小愛老師 解答

2024-09-11 22:29

您好，10年了，調(diào)整過來結(jié)果也一樣了，因?yàn)椴畈欢嘁矓備N完了

周薇 追問

2024-09-11 22:35

倒是還沒10年那么久，每年幾百萬，累計(jì)到現(xiàn)在六七年，真的挺難調(diào)，如果我從今年的開始資本化，以前的按找專利評(píng)估公司的評(píng)估價(jià)入賬 入無形資產(chǎn)和資本公積，攤銷的不稅前扣除，做調(diào)增，你看可行嗎？

小愛老師 解答

2024-09-11 22:39

您好，這樣你在攤銷就造成費(fèi)用重復(fù)了，調(diào)增不符合規(guī)定。我覺得從今年開始把資本化的金額比例加大這樣調(diào)整

周薇 追問

2024-09-11 22:45

費(fèi)用是重復(fù)，但是我在匯算清繳的時(shí)候調(diào)增不可以嗎？因?yàn)槎悇?wù)上不認(rèn)可這個(gè)評(píng)估價(jià)，所以這里評(píng)估入賬的無形資產(chǎn)攤銷的時(shí)候雖然記入費(fèi)用，但是我也沒有稅前扣除呀，在匯算清繳的時(shí)候調(diào)增不行嗎？

小愛老師 解答

2024-09-11 22:57

您好，評(píng)估價(jià)是不認(rèn)的，你的調(diào)增對(duì)稅金也沒造成流失。但是不是覺得有點(diǎn)虛增資產(chǎn)和所有者權(quán)益呢，當(dāng)然只要你們老板認(rèn)可就行