Ann 追問

2024-09-18 10:09

個稅怎么計算？又是怎么申報的呢？

小愛老師 解答

2024-09-18 10:11

您好，應納稅所得額 = 收入 - 各項社會保險費 - 起征點（5000元）-專項附加扣除
應納稅額 = 應納稅所得額 × 適用稅率 - 速算扣除數

Ann 追問

2024-09-18 10:12

收入是實發工資嗎？

Ann 追問

2024-09-18 10:14

稅率和速算扣除數是多少？有表格嗎？

小愛老師 解答

2024-09-18 10:15

個人所得稅的稅率表根據不同類型的所得有所區分。以下是主要內容：
綜合所得適用稅率表
  1.不超過36000元：稅率3%，速算扣除數0元。
  2.超過36000元至144000元：稅率10%，速算扣除數2520元。
  3.超過144000元至300000元：稅率20%，速算扣除數16920元。
  4.超過300000元至420000元：稅率25%，速算扣除數31920元。
  5.超過420000元至660000元：稅率30%，速算扣除數52920元。
  6.超過660000元至960000元：稅率35%，速算扣除數85920元。
  7.超過960000元：稅率45%，速算扣除數181920元。

小愛老師 解答

2024-09-18 10:16

收入是你的應發工資

Ann 追問

2024-09-18 10:20

應發工資是6000元，應納稅所得額=6000-405-5000=595元，應納稅額=595*3%-0=17.85元，是這樣算的嗎？

Ann 追問

2024-09-18 10:22

那第二個月怎么計算呢，應發工資是6500，社保是405元。

小愛老師 解答

2024-09-18 10:24

您好，工資是累計計算的，這個人員只是一個月工資就是這樣計算的。
假如今年每月工資都是6000元，在計算8月份個稅時：收入=6000*8-405*8-5000*8=4760  應納稅額=4760*3%-0-(1-7月份累計繳納的個稅)

Ann 追問

2024-09-18 10:27

那如果每月的工資不一樣呢，怎么計算，我比較笨，哈哈哈

Ann 追問

2024-09-18 10:28

還有在哪里申報，怎么申報，是每個月都要申報嗎？如果有數據，是每個月都要繳費嗎？

小愛老師 解答

2024-09-18 10:32

個稅每月都要申報，在當地稅務局官網，下載自然人電子稅務局（扣繳端）。
舉例，第一個月工資6000元，社保405，應納稅所得額=6000-405-5000=595元，應納稅額=595*3%-0=17.85元

第一個月工資6500元，社保405，應納稅所得額=(6000+6500)-405*2-5000*2=1690元，應納稅額1690*3%-17.85=32.85元

Ann 追問

2024-09-18 10:35

好的，謝謝老師。那季度企業所得稅怎么計算呢？

小愛老師 解答

2024-09-18 10:39

您好，季度企業所得稅：1-本季度的利潤總額再*所得稅稅率-本季度之前（本年）已繳納的企業所得稅

Ann 追問

2024-09-18 10:42

所得稅稅率是多少，我們是小微企業小規模

Ann 追問

2024-09-18 10:44

為什么還要減掉本季度之前（本年）已繳納的企業所得稅呢，不太明白?

小愛老師 解答

2024-09-18 10:47

您好，小微企業計算時所得額減按25%再*稅率20%。比如你的利潤總額200萬，應稅所得額是200*25%=50萬，企業所得稅=50*20%=10萬，整體下來稅率就是10/200=5%

小愛老師 解答

2024-09-18 10:48

您好，小微企業利潤總額再300萬以內的所得額減按25%再*稅率20%

Ann 追問

2024-09-18 10:50

這個企業所得稅也是累計計算的嗎？為什么還要減掉本季度之前（本年）已繳納的企業所得稅呢，不太明白?

小愛老師 解答

2024-09-18 10:51

企業所得稅是按年匯算繳納的，季度是預繳的

Ann 追問

2024-09-18 10:55

預繳是也要真的繳費嗎

小愛老師 解答

2024-09-18 10:55

比如計算第三季度的企業所得稅，要按1-3季度的收入、成本、費用計算，因此1-2季度預繳的要減掉，不然重復了

小愛老師 解答

2024-09-18 10:57

您好，預繳也要真的交，如果本季度預交了1萬，但是本年度最后是虧損的，在次年匯算時 這1萬就退了

Ann 追問

2024-09-18 10:59

那就明白了，那匯算清繳又是什么計算的呢？捂臉

小愛老師 解答

2024-09-18 11:05

匯算清繳時按你賬面利潤總額，把不符合稅法扣除的調增（比如招待費稅法只允許扣40%）、調減。按調整完的所得額計算繳納，多退少補

Ann 追問

2024-09-18 11:07

感覺好難哦，不明白

小愛老師 解答

2024-09-18 11:10

實際操作時沒那么難，可能想象著難