武月紅 追問

2024-09-19 12:17

實際支付全款從銀行卡里付，分配的時候，公司部分做成了費用，個人做成了代付，這樣就全部要做代付公司和個人

武月紅 追問

2024-09-19 12:19

名義上公司那一部分，也只能做代收代付，不能做費用才能平得了

小智老師 解答

2024-09-19 12:21

確實，這樣操作可能會導致會計分錄復雜。建議如下：

1. 設立"其他應收款-社保費"科目專門記錄員工墊付的社保費用。
2. 每月轉賬時，借記"其他應收款-社保費"，貸記"銀行存款"。
3. 實際支付社保時，借記"管理費用-社保費"，貸記"其他應收款-社保費"和"銀行存款"。

這樣既能準確反映公司與員工各自承擔的社保費用，也能保持會計分錄的平衡。

小智老師 解答

2024-09-19 12:22

確實，操作上需要細致處理。設立"其他應收款-社保費"科目，每月轉賬時借記該科目，貸記銀行存款。支付社保時，先借記"其他應收款-社保費"，貸記銀行存款（抵扣員工墊款），再借記管理費用，貸記其他應收款。這樣既清晰反映費用歸屬，也保持了賬目的平衡性。