波斯貓 追問

2024-10-05 12:56

老師，預(yù)時(shí)交：借：應(yīng)交稅費(fèi)-預(yù)交增值稅10萬，貸：銀行存款10萬 ；月末結(jié)轉(zhuǎn)：借：應(yīng)交稅費(fèi)-未交增值稅  10萬，貸：應(yīng)交稅費(fèi)-預(yù)交增值稅10萬，這樣對嗎

劉艷紅老師 解答

2024-10-05 12:57

是的，是的，就是這樣做的

波斯貓 追問

2024-10-05 12:59

老師，比如9月應(yīng)交稅費(fèi)-未交增值稅有余額30萬，9月要交增值稅10萬，我申報(bào)表四時(shí)用30萬中的10萬來抵減，這個(gè)分錄我要怎么做，還是不用做？

劉艷紅老師 解答

2024-10-05 13:00

這種不用做分錄的

波斯貓 追問

2024-10-05 13:01

哦，老師，我就是不用做分錄，就是申報(bào)表四的時(shí)候?qū)嶋H抵減稅額填上10萬，余20萬這樣就可以了嗎？

劉艷紅老師 解答

2024-10-05 13:03

是的， 是的，就是這樣的

波斯貓 追問

2024-10-05 13:16

預(yù)交的增值稅永遠(yuǎn)掛在應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅的借方，對嗎？

劉艷紅老師 解答

2024-10-05 13:17

是的，這個(gè)先交，是這樣做的

波斯貓 追問

2024-10-05 13:20

哦，老師確認(rèn)我這樣做是對的？

劉艷紅老師 解答

2024-10-05 13:22

預(yù)交的先交了是在借方，然后抵扣再轉(zhuǎn)到貸方哦

波斯貓 追問

2024-10-05 13:24

是的，老師，就是我發(fā)現(xiàn)我預(yù)交的金額永遠(yuǎn)掛在了應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅的借方

劉艷紅老師 解答

2024-10-05 13:26

對呀，交了本來就是在借方的呀

波斯貓 追問

2024-10-05 13:37

但是老師我這個(gè)月要交10萬，低了10萬，不是沒有體現(xiàn)出來嗎？

劉艷紅老師 解答

2024-10-05 13:39

你是指有留底，直接抵扣了，是吧

波斯貓 追問

2024-10-05 13:40

我是指我用預(yù)交的增值稅沖減了我本月要交的增值稅

劉艷紅老師 解答

2024-10-05 13:42

如果有要交的，還是要體現(xiàn)的呀

波斯貓 追問

2024-10-05 13:48

用預(yù)交的增值稅沖減了本月要交的增值稅，本月就不用交了呀

劉艷紅老師 解答

2024-10-05 13:59

但這筆分錄還要做的 
借：應(yīng)交稅費(fèi)-未交增值稅 
貸：應(yīng)交稅費(fèi)-預(yù)交增值稅

波斯貓 追問

2024-10-05 14:02

做了哦，所以應(yīng)交稅費(fèi)-未交增值稅的借方余額就是實(shí)際預(yù)交的增值稅呀永遠(yuǎn)佳著的哦

劉艷紅老師 解答

2024-10-05 14:04

沒有沖完，就掛在賬上就可以