一縷清風 追問

2024-10-11 15:07

放到管理費用，辦公費的理由是？因為我沒太理解具體意思

宋生老師 解答

2024-10-11 15:09

你好，看這個專利是用到哪里，比如你是用到車間生產產品的話就進入到制造費用-專利費攤銷。

一縷清風 追問

2024-10-11 15:10

目前沒用上，就是股東做技術投資入股了，這種情況怎么處理呢

宋生老師 解答

2024-10-11 15:11

你好這樣子的話你計入管理費用-無形資產攤銷

一縷清風 追問

2024-10-11 15:13

好的，無形資產是當月入賬，當月就得攤銷吧

宋生老師 解答

2024-10-11 15:14

你好是的就是這樣的

一縷清風 追問

2024-10-11 15:21

老師，無形資產轉到累計攤銷科目，是借：累計攤銷，貸：無形資產吧？

宋生老師 解答

2024-10-11 15:30

你好，是的，最終結轉的時候是這樣。

一縷清風 追問

2024-10-11 15:40

可是這么做的話，累計攤銷的余額是貸方，還是個負數，這正常嗎？
比如，借：無形資產-100w，貸方實收資本-100w
 轉累計攤銷：借：累計攤銷-100w,  貸無形資產-100w
攤銷：借管理費用-累計攤銷-8333.33   貸：累計攤銷-8333.33   
現在累計攤銷余額是8333.33-1000000=-991666.67

宋生老師 解答

2024-10-11 15:42

你這些金額都是負數嗎？

一縷清風 追問

2024-10-11 15:45

不是噢，前面的都是正數，就是這個累計攤銷余額是8333.33-1000000=-991666.67（負數）

宋生老師 解答

2024-10-11 15:50

你好，你第二個做的不對呀，，你要最終等攤銷完了之后才做。這一筆。

一縷清風 追問

2024-10-11 15:57

明白了，謝謝老師，那無形資產入賬的100w先掛著，等攤銷完了，再結轉掉》？

宋生老師 解答

2024-10-11 15:59

有是的就是這樣子

一縷清風 追問

2024-10-11 16:01

謝謝老師，非常感謝您的耐心、專業講解

宋生老師 解答

2024-10-11 16:01

你好，不用客氣的了。