可惜不是我 追問

2024-10-12 11:26

主要是我們這領料不規范，每次生產領料的時候也沒有統計具體領了多少。我再系統里面做的，都是根據發貨數量，然后加損耗率1.05，倒推出來生產數量，然后有個配方表，我把這個生產數量填上去，就會出來具體的原材料用了多少，所以導致了我生產領料少了，原材料的賬面庫存變多了

劉艷紅老師 解答

2024-10-12 11:27

難怪了，你慢慢做盤虧處理吧

可惜不是我 追問

2024-10-12 11:34

那會不會有什么風險啊

劉艷紅老師 解答

2024-10-12 11:40

你不要一次性沖掉，一般沒事

可惜不是我 追問

2024-10-12 11:50

從公司22年成立到現在，賬面庫存和實際庫存都不一致的，也一直沒有進行盤虧處理，關鍵賬面庫存是遠遠大于實際庫存的

劉艷紅老師 解答

2024-10-12 11:51

后面慢慢沖到一樣就可以

可惜不是我 追問

2024-10-12 11:52

這個盤虧的金額是不是要計入主營業務成本啊？

劉艷紅老師 解答

2024-10-12 11:54

這種一般是計入管理費用

可惜不是我 追問

2024-10-12 11:54

為什么是計入管理費用啊？

劉艷紅老師 解答

2024-10-12 11:55

發現盤虧時： 
借記“待處理財產損溢”科目，貸記“庫存商品”或“原材料”等相應科目。這一分錄反映了在盤點過程中發現的庫存短缺情況。其中，“待處理財產損溢”科目用于暫時記錄盤虧的金額，“庫存商品”或“原材料”等科目則反映了實際庫存減少的情況。 
查明原因并經批準后： 
如果盤虧是由于管理不善或其他非正常原因造成的，且公司決定將這部分損失計入當期損益，則應進行以下分錄：借記“管理費用”（或“營業外支出”）科目，貸記“待處理財產損溢”科目。這一分錄反映了公司將盤虧的損失計入當期損益的會計處理。 
如果盤虧是由于自然災害等不可抗力因素造成的，且公司購買了相應的保險，則應進行以下分錄：借記“其他應收款”（保險公司賠款部分）和“管理費用”（或“營業外支出”，公司承擔的部分）科目，貸記“待處理財產損溢”科目。這一分錄反映了公司在獲得保險公司賠款后，將盤虧損失進行相應沖減的會計處理。 
如果盤虧涉及增值稅進項稅額轉出： 
還需要進行以下分錄：借記“應交稅費——應交增值稅（進項稅額轉出）”科目，貸記“待處理財產損溢”科目。這一分錄反映了公司在盤虧涉及增值稅進項稅額轉出時的會計處理。

可惜不是我 追問

2024-10-12 11:55

這樣的話，我以前年度的利潤表是不是就不準確了？

劉艷紅老師 解答

2024-10-12 11:56

你要一致就要這樣操作的

可惜不是我 追問

2024-10-12 11:58

那我以前年度的利潤表是不是就不準確了？

劉艷紅老師 解答

2024-10-12 11:58

是呀，調了賬肯定就不一樣了

可惜不是我 追問

2024-10-12 13:06

那以前的賬應該是不能動了吧，

劉艷紅老師 解答

2024-10-12 13:06

是的，以前的賬不能動了