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  1. 會(huì)計(jì)學(xué)堂
  2. 會(huì)計(jì)問(wèn)答
  3. 問(wèn)答詳情
送心意

樸老師

職稱： 會(huì)計(jì)師

2024-10-23 17:04

一、暫估入賬
支付 5 萬(wàn)元場(chǎng)地費(fèi)時(shí)：
借：預(yù)付賬款 50000
貸：銀行存款 50000
暫估剩余未付的場(chǎng)地租賃費(fèi)用：
借：管理費(fèi)用 / 制造費(fèi)用等（根據(jù)場(chǎng)地用途確定科目）150000
貸：其他應(yīng)付款 —— 暫估場(chǎng)地租賃費(fèi) 150000
二、每月攤銷
計(jì)算每月攤銷金額：
合同總金額 20 萬(wàn)，假設(shè)租賃期限為 10 年（120 個(gè)月），則每月攤銷金額為 200000÷120≈1667 元。
每月進(jìn)行攤銷的賬務(wù)處理：
借：管理費(fèi)用 / 制造費(fèi)用等（根據(jù)場(chǎng)地用途確定科目）1667
貸：預(yù)付賬款 1667
當(dāng)后續(xù)支付剩余場(chǎng)地租賃費(fèi)用并收到發(fā)票時(shí)，先沖銷暫估分錄，再按照實(shí)際金額入賬。
沖銷暫估分錄：
借：管理費(fèi)用 / 制造費(fèi)用等（根據(jù)場(chǎng)地用途確定科目）-150000（紅字）
貸：其他應(yīng)付款 —— 暫估場(chǎng)地租賃費(fèi) -150000（紅字）
收到發(fā)票支付剩余款項(xiàng)時(shí)：
借：管理費(fèi)用 / 制造費(fèi)用等（根據(jù)場(chǎng)地用途確定科目）150000
應(yīng)交稅費(fèi) —— 應(yīng)交增值稅（進(jìn)項(xiàng)稅額）（如有）
貸：銀行存款 150000

呢喃 追問(wèn)

2024-10-23 17:10

五萬(wàn)的租金現(xiàn)在轉(zhuǎn)成固定資產(chǎn)了

樸老師 解答

2024-10-23 17:12

是的
轉(zhuǎn)到固定資產(chǎn)

呢喃 追問(wèn)

2024-10-23 17:22

我們是安裝光伏板發(fā)電公司，租賃的場(chǎng)地費(fèi)是一年一付一年是10萬(wàn)，第一年我們付了5萬(wàn)，款已付票收，怎么做暫估入賬以及怎么每月攤銷

樸老師 解答

2024-10-23 17:27

同學(xué)你好
有發(fā)票就不是暫估了呀

呢喃 追問(wèn)

2024-10-23 17:29

票沒(méi)收到

樸老師 解答

2024-10-23 17:46

借長(zhǎng)期待攤費(fèi)用
貸應(yīng)付賬款暫估
借預(yù)付賬款
貸銀行存款

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預(yù)付房租 借：其他應(yīng)收款-房東 5 貸：銀行存款 5 按月攤銷 借：管理費(fèi)用-房租???? 貸：預(yù)付賬款-房租 按不含稅10萬(wàn)計(jì)提 收到發(fā)票 借：預(yù)付賬款-房租? 不含稅 ???? 應(yīng)交稅費(fèi)-增值稅-進(jìn)項(xiàng) 貸：其他應(yīng)收款-房東5
2024-10-23 17:22:15
按以下思路做 預(yù)付房租 借：其他應(yīng)收款-房東 貸：銀行存款 按月攤銷 借：管理費(fèi)用-房租???? 貸：預(yù)付賬款-房租 收到發(fā)票 借：預(yù)付賬款-房租 ? ? ??應(yīng)交稅費(fèi)-增值稅-進(jìn)項(xiàng) 貸：其他應(yīng)收款-房東
2024-10-23 17:19:27
一、暫估入賬 支付 5 萬(wàn)元場(chǎng)地費(fèi)時(shí)： 借：預(yù)付賬款 50000 貸：銀行存款 50000 暫估剩余未付的場(chǎng)地租賃費(fèi)用： 借：管理費(fèi)用 / 制造費(fèi)用等（根據(jù)場(chǎng)地用途確定科目）150000 貸：其他應(yīng)付款 —— 暫估場(chǎng)地租賃費(fèi) 150000 二、每月攤銷 計(jì)算每月攤銷金額： 合同總金額 20 萬(wàn)，假設(shè)租賃期限為 10 年（120 個(gè)月），則每月攤銷金額為 200000÷120≈1667 元。 每月進(jìn)行攤銷的賬務(wù)處理： 借：管理費(fèi)用 / 制造費(fèi)用等（根據(jù)場(chǎng)地用途確定科目）1667 貸：預(yù)付賬款 1667 當(dāng)后續(xù)支付剩余場(chǎng)地租賃費(fèi)用并收到發(fā)票時(shí)，先沖銷暫估分錄，再按照實(shí)際金額入賬。 沖銷暫估分錄： 借：管理費(fèi)用 / 制造費(fèi)用等（根據(jù)場(chǎng)地用途確定科目）-150000（紅字） 貸：其他應(yīng)付款 —— 暫估場(chǎng)地租賃費(fèi) -150000（紅字） 收到發(fā)票支付剩余款項(xiàng)時(shí)： 借：管理費(fèi)用 / 制造費(fèi)用等（根據(jù)場(chǎng)地用途確定科目）150000 應(yīng)交稅費(fèi) —— 應(yīng)交增值稅（進(jìn)項(xiàng)稅額）（如有） 貸：銀行存款 150000
2024-10-23 17:04:21
您好，這個(gè)是 借 管理費(fèi)用——電費(fèi) 貸 應(yīng)付賬款——暫估入庫(kù)款
2024-10-23 20:50:14
如果，貨物已到或者服務(wù)已經(jīng)發(fā)生，就可以暫估
2024-01-15 09:16:25
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