百花 ~ 追問

2024-10-24 11:07

9月份甲方到乙方采購簽訂了500萬元的家具采購合同，截至9月30日乙方供應了200萬元的貨物給甲方，因為特殊原因，甲方要求乙方將500萬元發票全部開具給乙方，后邊再按照合同約定慢慢將貨物補全。500萬元合同其中有一批200萬元的家具需要乙方從其母公司丙公司處采購家具才能賣給甲方。這種情況下乙方是不是要確認500萬元收入并根據合同金額計提成本呢？

廖君老師 解答

2024-10-24 11:11

您好，是的，增值稅必須確認500收入，所得稅可以只確認200部分，因為其他沒有發貨呢，月季度增值稅和所得稅收入差異沒關系，年度內無差異就可以

百花 ~ 追問

2024-10-24 11:16

那母公司這種應該怎么辦呢？乙子公司與丙母公司簽訂200萬元合同，丙發貨給乙公司50萬元的貨物，但是9月份沒有開具發票。需要確認50萬元的收入交增值稅嗎？

廖君老師 解答

2024-10-24 11:17

您好，是的，母公司需要確認50萬元的收入交增值稅，申報的是未開票收入

百花 ~ 追問

2024-10-24 11:20

“增值稅必須確認500收入，所得稅可以只確認200部分，因為其他沒有發貨呢，月季度增值稅和所得稅收入差異沒關系，年度內無差異就可以”。這種賬務處理是要把500萬元收入對應的300萬元成本全部計提結轉成主營業務成本入賬嗎？

廖君老師 解答

2024-10-24 11:25

您好，不是，只結轉300萬對應的成本
借：應收  300    貸：主營業務收入  300/1.13    銷項稅  300/1.13*13%
借：應收  200/1.13*13%     貸：銷項稅 200/1.13*13%
借：主營業務成本   貸：庫存商品  （這里只結轉300收入對應的部分

百花 ~ 追問

2024-10-24 11:34

我開票500萬元可以分成預收300萬元貨款，只確認發出貨物160萬元成本對應的200萬元收入嗎？
1.確認200萬元收入時。借：應收賬款  500萬元   貸：主營業務收入  300/1.13    銷項稅  300/1.13*13%    預收賬款  300萬元。
2.結轉160萬元成本時。借：主營業務成本   160萬元    貸：庫存商品    160萬元

廖君老師 解答

2024-10-24 11:35

您好，是的，是這樣寫分錄的，只是我們開了500的發票，增值稅是肯定要申報的呀

百花 ~ 追問

2024-10-24 11:45

這幾天剛到母公司上班就要9月份報稅了，只能單憑支付憑證看出付款了的貨物列明庫存商品。今天最后一天報稅他們也還沒搞清楚貨物發了多少，也還沒有開具發票，這種情況我也不敢胡亂做收入成本怕錯賬。我9月份可以不確認收入，不申報這一部分的增值稅嗎？

廖君老師 解答

2024-10-24 11:48

您好，可以，稅務不查沒事的，年度內不少申報收入就行

百花 ~ 追問

2024-10-24 12:26

好的。謝謝老師指導。

廖君老師 解答

2024-10-24 12:28

 親愛的朋友，您太客氣了， 祝您工作順利，生活順意~  
          希望能幫助到您， 感謝善良好心的您給我一個五星好評~

百花 ~ 追問

2024-10-24 12:30

汽車的折舊年限是4年嗎？

廖君老師 解答

2024-10-24 12:30

您好，是 的哦，這是稅法的折舊 年限

百花 ~ 追問

2024-10-24 13:12

謝謝老師指點。

廖君老師 解答

2024-10-24 13:17

 親愛的朋友，您太客氣了， 祝您工作順利，生活順意~  
        希望能幫助到您， 感謝善良好心的您給我一個五星好評~