學堂用戶_ph763794 追問

2024-10-24 16:57

那為什么專管員說不能申請退稅還要繳納這筆退稅的企業所得稅款呢？

家權老師 解答

2024-10-24 17:00

沒有那個說法的哈，那個是已經取得了發票的，是可以稅前扣除的。沒有稅法依據說不能稅前扣除。找他拿稅法依據

學堂用戶_ph763794 追問

2024-10-24 17:04

那我這個注銷沒有以前年度的彌補虧損，我可以把盈余公積和資本公積抵掉一部分未分配利潤嗎？

家權老師 解答

2024-10-24 17:06

盈余公積可以彌補虧損的，資本公積沒有那個功能

學堂用戶_ph763794 追問

2024-10-24 17:09

那我財務報表上面資本公積怎么處理掉呢

家權老師 解答

2024-10-24 17:10

借：實收資本
      資本公積
貸：未分配利潤
      銀行存款

學堂用戶_ph763794 追問

2024-10-24 17:10

是要轉營業外收入嗎？

家權老師 解答

2024-10-24 17:13

不需要轉營業外收入，意思是注銷時分配資本公積

學堂用戶_ph763794 追問

2024-10-24 17:17

這個分錄沒有看懂老師

家權老師 解答

2024-10-24 17:19

借：實收資本 沖平實收資本
      資本公積   沖賬面資本公積
貸：未分配利潤  沖賬面虧損
       銀行存款     退實收資本

學堂用戶_ph763794 追問

2024-10-24 17:21

我上面那個如果不退稅要進項稅轉出的分錄老師您知道怎么寫嗎？

家權老師 解答

2024-10-24 17:23

借：營業外支出
貸：應交稅費-進項轉出

學堂用戶_ph763794 追問

2024-10-24 17:29

那這樣就算進項稅額轉出也不用交稅了呀，因為我之前應交稅費是在借方的，現在在貸方抵掉了，而且如果做了營業外支出還能稅前扣除

學堂用戶_ph763794 追問

2024-10-24 17:30

并且修改匯算清繳，需要交2022年31666*0.05=1583.3 這個就是之前留底的。還讓交稅真的不明白

家權老師 解答

2024-10-24 17:33

直接在今年的匯算時稅前扣除就行

學堂用戶_ph763794 追問

2024-10-24 17:40

最后問下老師您 能明白他說要交企業所得稅這個嗎？我這個不是要交稅對呀

家權老師 解答

2024-10-24 17:42

賬面虧損就先彌補虧損呀，沒有說必須要交所得稅。