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送心意

家權老師

職稱： 稅務師

2024-11-05 10:23

1、采購
借：庫存商品
  應交稅費—應交增值稅（進項稅額）
     貸：銀行存款
2、贈送客戶
借：管理費用/銷售費用—業務招待費
     貸：庫存商品
      應交稅費—應交增值稅（銷項稅額）
一般確認的銷售費用/管理費用為采購商品的含稅價款。

帶眼鏡的波斯貓. 追問

2024-11-05 10:25

如果開回來的是普通發票呢？基本是買回來就直接送完出去了的

家權老師 解答

2024-11-05 10:29

一樣的，對外贈送要視同銷售，進項含稅做費用

帶眼鏡的波斯貓. 追問

2024-11-05 10:41

普通發票沒有抵扣進項稅是不是：借：庫存商品，貸：銀行存款，贈送時： 借：管理/銷售-業務招待費    貸：庫存商品

家權老師 解答

2024-11-05 10:42

是的，就是那樣做的

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1、采購 借：庫存商品 ? 應交稅費—應交增值稅（進項稅額） ? ? ?貸：銀行存款 2、贈送客戶 借：管理費用/銷售費用—業務招待費 ? ? ?貸：庫存商品 ? ? ? 應交稅費—應交增值稅（銷項稅額） 一般確認的銷售費用/管理費用為采購商品的含稅價款。
2024-11-05 10:23:45
同學你好 金額小不用
2022-01-11 19:30:21
同學你好，送客戶的記業務招待費，原則是需要按照公允價值代扣個人所得稅的，不過既然是送禮，實際實務中沒有代收個稅的，具體看你當地的規定
2022-03-01 09:18:00
學員您好，按照購買金額*20%扣個稅
2022-02-25 18:15:49
您好 春節期間銷售人員拜客戶購買的煙酒等禮品的發票 計入會計科銷售費用——業務招待費
2019-02-26 10:31:08
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