?老丫丫 追問

2024-11-08 07:42

對，固定資產的費用沒支付也沒開票，但是已經完工固定資產已經投入使用，放在應付賬款暫估款里嗎？現在年底了，如果明天費用結清，有差額，怎么調整呢？

郭老師 解答

2024-11-08 07:44

是的，對的，有差額的。借應付賬款，貸在建工程，借在建工程，貸固定資產，然后再做發票的

?老丫丫 追問

2024-11-08 07:54

固定資產已經開始折舊了，這個怎么調整？

郭老師 解答

2024-11-08 07:57

多折舊的借累計折舊貸管理費用等。如果少折舊了，做相反的

?老丫丫 追問

2024-11-08 18:32

假如當年以暫估價計提固定資產，第二年收到發票有差額，怎么調整呢？去年的報表要調整嗎？暫估是不是要紅沖？但是已經隔年了，怎么調整呢

郭老師 解答

2024-11-08 18:38

借應付賬款，貸在建工程，
借在建工程，貸固定資產
借在建工程，貸應付賬款，
借固定資產，貸在建工程
借累計折舊，貸利潤分配未分配利潤，
借利潤分配未分配利潤，
貸累計折舊。
這個就是完整的
匯算清繳之前收到了發票可以抵扣，沒有收到發票全部調增多折舊的需要調增
少折舊了調減。

?老丫丫 追問

2024-11-08 19:13

老師，如果在匯算清繳前沒有收到發票全部調增，是報表調增嗎？帳要處理嗎

郭老師 解答

2024-11-08 19:14

賬不需要處理
105080調增的

?老丫丫 追問

2024-11-08 19:26

老師如果支付的固定資產，對方有30萬的發票開不出來，那是不是調增30萬？

郭老師 解答

2024-11-08 19:26

折舊多少調增多少，
你折舊了10萬，調增10萬，剩下的在以后年度調增