溪亭敘語 追問

2024-11-09 10:51

主要是跨年度了，如何做分錄

廖君老師 解答

2024-11-09 10:59

您好，把原來的分錄復制過來，金額改負，再把以前的分錄復制過來，改正確的金額

溪亭敘語 追問

2024-11-09 11:02

這個不用以前年度損益調整科目處理嗎？

廖君老師 解答

2024-11-09 11:04

您好，損益科目 要用以前年度損益調整的，還得更正申報當年的年報和所得稅匯繳申報表

溪亭敘語 追問

2024-11-09 11:15

由于不知道怎么處理，才請教老師。

廖君老師 解答

2024-11-09 11:20

您好，好的，我上面寫了怎么調整寫分錄了呀，
把原來的分錄復制過來，金額改負，再把以前的分錄復制過來，改正確的金額
損益科目用以前年度損益調整（沒有這個科目直接用 利潤分配-未分配利潤）代替，同時更正申報當年的年報和所得稅匯繳申報表。也就是申報數據用調整后的。

溪亭敘語 追問

2024-11-09 11:23

我把我做的分錄發給你，麻煩老師再給梳理一下，謝謝

溪亭敘語 追問

2024-11-09 11:24

還有一張憑證，怎么上傳不上呢

溪亭敘語 追問

2024-11-09 11:25

憑證應該是全了

廖君老師 解答

2024-11-09 11:28

您好，把表中的3個分錄全部紅沖（營業外收入改為以前年度損益調整）
借：銀行 720000   貸：固定資產清理  720000/1.13=637168.14   銷項稅82831.86
借：固定資產清理440116.35   累計折舊 547060.64  貸：固定資產987176.99
借：固定資產清理 197051.79  貸：以前年度損益調整 197051.79
然后去更正申報23年年度利潤表和負債表，還有所得稅匯繳申報表

溪亭敘語 追問

2024-11-09 13:45

謝謝廖老師的詳細解答！還有一個疑問：以前年度損益調整你記載的金額是197051.79元，實際是2023年營業外收入少計入19537.88元，也就是說沖的憑證營業外收入也改為以前年度損益調整吧。更正申報23年年度利潤表和負債表，還有所得稅匯繳申報表，是從電子稅務局更正申報吧？2023年度利潤表是更正營業外收入嗎？是否是營業外收入再增加差額19527.88元，負債表調整“累計折舊”（-19537.88）和“未分配利潤”（+19537.88）這兩個科目吧？

廖君老師 解答

2024-11-09 13:51

您好，是的， 2023年度利潤表是更正營業外收入
負債表的累計折舊也要調整，要不利潤表和負債表就勾稽不上了

溪亭敘語 追問

2024-11-09 14:28

你好廖老師，最后一個問題：所得稅匯繳申報表應該更正：年報申報表（A類）和資產折舊、攤銷及納稅調整申報表吧

廖君老師 解答

2024-11-09 14:33

 朋友您好，是的，
A105080  資產折舊、攤銷及納稅調整明細表
A100000   中華人民共和國企業所得稅年度納稅申報表（A類）

溪亭敘語 追問

2024-11-09 14:36

謝謝廖老師的耐心答復，給你一個大大的點贊！！

廖君老師 解答

2024-11-09 14:37

 親愛的朋友， 祝您工作順利，生活順意~  
希望能幫助到您， 感謝善良好心的您給我一個五星好評~