老師，AB生產組類似合伙性質，我是B組會計，合伙期間有筆賬務是購資產，我的賬務處理：購買時：借：固定 142800，貸：應付142800 A組支付時：借：應付142800，貸：其他應收款——A組142800（當時A的所有往來都入了其他應收），同時資產轉給A組承擔：借：其他應收款——A 組142800，貸：固定142800（相當于資產屬于A組的，我們不帶走），后AB拆伙，平移賬務時，我的賬務是用屬于A組承擔借是我們B組支付的款減掉屬于B組承擔但A組付款的余額做了個總的賬務處理，其中這筆賬務當時做的是：借：應收賬款——A，貸：其他應收款—A，現這筆款又要轉成付供應商加工費，我現在賬應該怎么做？

羊小羊老師

職稱：初級會計師,中級會計師

2024-11-18 23:28

同學您好！
1. 分析前期賬務處理
在合伙期間購買資產時，賬務處理如下：
購買時：借：固定資產 142,800，貸：應付賬款 142,800。
A 組支付時：借：應付賬款 142,800，貸：其他應收款 - A 組 142,800，同時借：其他應收款 - A 組 142,800，貸：固定資產 142,800（資產轉給 A 組承擔）。
AB 拆伙平移賬務時：借：應收賬款 - A，貸：其他應收款 - A（用屬于 A 組承擔借是 B 組支付的款減掉屬于 B 組承擔但 A 組付款的余額做的賬務處理，且此時應收賬款 - A 為負數，表示 B 組欠 A 組錢）。
2. 當前情況及賬務處理
現這筆款要轉成付供應商加工費，且加工費已掛賬在應付賬款科目。
由于之前應收賬款 - A 為負數，代表 B 組欠 A 組款項，而現在該款項用于支付供應商加工費，即減少對 A 組的欠款同時減少應付給供應商的加工費。
賬務處理應為：借：應付賬款（供應商加工費金額，假設為 X），貸：應收賬款 - A（金額為 X）。同時，需要在憑證后附一個詳細的說明，解釋該筆賬務調整的原因，即原本欠 A 組的款項用于支付供應商加工費，以保證賬務處理的清晰性和可追溯性。
這里假設加工費金額與之前涉及的款項金額一致，如果不一致，需要根據實際情況確定具體的金額和賬務處理方式。同時，后續應確保賬務處理符合相關會計準則和企業內部財務制度要求。

聚寶盆逢考必過追問

2024-11-19 19:42

謝謝老師，您講解的非常詳細，比較容易理解
我之前的應收賬款是-17000多，那我現在貸應收賬款142800數，那不是應收賬款又減少了142800嗎？有點沒理解

羊小羊老師解答

2024-11-19 20:08

是的，可以這樣理解，之前欠 A 組的錢，現在有一部分用來支付了加工費，所以欠 A 組的錢在賬面上體現為更多了

聚寶盆逢考必過追問

2024-11-19 20:38

但是當時因為把這142800元從其他應收款移賬到了應收款款了，所以才導致我們會變成欠A的錢，現在這部分款抵加工費，屬于我們B組自己的錢在抵加工費，如果貸應收賬款，我覺得會把這筆款重復減記了，比如當時我們為他們付了125800元，他為我們付了142800元，所以我們就變成應收賬款——A -17000元，那現在再借：應付賬款142800元，貸：應收賬款 142800元，那我們的應收賬款——A 就變成了 -（170000+142800）=-159800元了，實際上這筆款當時轉給我們了，就和A組沒關系了吧？

羊小羊老師解答

2024-11-19 21:11

您好同學：
能簡單整理一下您們B組的分錄嗎 142800 最后雙方都是平帳了，是做了這個筆分錄后，借：應收賬款——A，貸：其他應收款—A ，賬上又顯示還欠A組142800 嗎

聚寶盆逢考必過追問

2024-11-19 21:32

前面理的是對的，是142800轉給A的時候，這142800相關資產平賬了，但是我做的應收賬款——A組，就變成了 -17000，實際當時移賬后，我們也是欠他17000元，只是一直掛賬，未支付，現在這筆賬如果又做一筆貸：應收賬款——A組142800元，就會變成我們欠的更多吧？應收在貸方不是減少要收的款嗎？

聚寶盆逢考必過追問

2024-11-19 21:43

您好同學：
能簡單整理一下您們B組的分錄嗎  ①  142800  最后雙方都是平帳了，答：賬上關于該資產的賬平了，如提問時所述：
購買時：借：固定142800，
          貸：應付——C公司142800
A支付時：借：應付——C公司142800，
    貸：其他應收款——A組142800（當時A的所有往來都入了其他應收），
同時資產轉A承擔：借：其他應收款——A 組142800，貸：固定142800（相當于資產屬于A組的，我們不帶走），

②：是做了這個筆分錄后，借：應收賬款——A，貸：其他應收款—A ，賬上又顯示還欠A組142800 嗎？
答：是后來AB拆伙平移賬務時我的賬務是應收賬款倒擠差額變成應收A的借方負數了，分錄如下：
借：應收賬款——A    （我方為A方付 - A方為我方付的差額）-17000
       中間各種科目原路沖銷
    貸：應收賬款—A

羊小羊老師解答

2024-11-19 22:13

您們未拆帳前，是一套帳，還是2套帳？

聚寶盆逢考必過追問

2024-11-19 22:29

2套，各做各的

羊小羊老師解答

2024-11-19 22:36

圖中第三行，其他應付款-A組-142800

同學您好！ 1. 分析前期賬務處理在合伙期間購買資產時，賬務處理如下：購買時：借：固定資產 142,800，貸：應付賬款 142,800。 A 組支付時：借：應付賬款 142,800，貸：其他應收款 - A 組 142,800，同時借：其他應收款 - A 組 142,800，貸：固定資產 142,800（資產轉給 A 組承擔）。 AB 拆伙平移賬務時：借：應收賬款 - A，貸：其他應收款 - A（用屬于 A 組承擔借是 B 組支付的款減掉屬于 B 組承擔但 A 組付款的余額做的賬務處理，且此時應收賬款 - A 為負數，表示 B 組欠 A 組錢）。 2. 當前情況及賬務處理現這筆款要轉成付供應商加工費，且加工費已掛賬在應付賬款科目。由于之前應收賬款 - A 為負數，代表 B 組欠 A 組款項，而現在該款項用于支付供應商加工費，即減少對 A 組的欠款同時減少應付給供應商的加工費。賬務處理應為：借：應付賬款（供應商加工費金額，假設為 X），貸：應收賬款 - A（金額為 X）。同時，需要在憑證后附一個詳細的說明，解釋該筆賬務調整的原因，即原本欠 A 組的款項用于支付供應商加工費，以保證賬務處理的清晰性和可追溯性。這里假設加工費金額與之前涉及的款項金額一致，如果不一致，需要根據實際情況確定具體的金額和賬務處理方式。同時，后續應確保賬務處理符合相關會計準則和企業內部財務制度要求。

2024-11-18 23:28:12

你好！是應收A轉為墊付供應商加工費？

2024-11-17 17:59:42

你好原材料退回來嗎

2020-10-17 16:08:09

可以。如果法人從私戶收款，你可以直接做借其他應收款-法人，貸應收賬款的會計分錄。但請注意，這種做法可能違反了公司財務和稅務規定。法人個人賬號收款屬于違法行為，即使存在違規行為，也不涉嫌犯罪，但存在偷逃稅的風險，即使是行政違法。因此，在財務及資金管理上需要特別注意，以免企業管理人員的行為造成企業涉嫌偷逃稅款。

2023-12-14 09:37:50

你好，其他應收款這個是你由你老板或者是職工的嗎？

2023-03-20 15:40:08

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