胡～sally 追問(wèn)

2024-11-20 11:35

他們是農(nóng)產(chǎn)品自產(chǎn)自銷(xiāo)小規(guī)模納稅人，自己開(kāi)普票免稅票，我是采購(gòu)方可以計(jì)算按9%抵嗎

家權(quán)老師 解答

2024-11-20 11:36

是的，就是那樣子的

胡～sally 追問(wèn)

2024-11-20 11:48

那么自己計(jì)算的要在哪個(gè)地方填呢

家權(quán)老師 解答

2024-11-20 11:51

就是附表2的農(nóng)產(chǎn)品那個(gè)欄次
tps://baijiahao.baidu.com/s?id=1770029582205628600%26wfr=spider%26for=pc
  若確定為農(nóng)產(chǎn)品發(fā)票，根據(jù)農(nóng)產(chǎn)品發(fā)票類(lèi)型，勾選操作步驟如下：
  ①如發(fā)票為稅控開(kāi)具的自產(chǎn)農(nóng)產(chǎn)品銷(xiāo)售發(fā)票，需到稅務(wù)數(shù)字賬戶(hù)-發(fā)票勾選確認(rèn)-抵扣類(lèi)勾選-待處理農(nóng)產(chǎn)品發(fā)票-“自產(chǎn)農(nóng)產(chǎn)品銷(xiāo)售發(fā)票”模塊功能處理后進(jìn)行勾選；如果是電票平臺(tái)開(kāi)具的自產(chǎn)農(nóng)產(chǎn)品銷(xiāo)售發(fā)票，則該發(fā)票直接在【抵扣類(lèi)勾選】的“抵扣勾選”模塊勾選，無(wú)需確認(rèn)。
  ②如發(fā)票為從小規(guī)模處購(gòu)進(jìn)的3%農(nóng)產(chǎn)品專(zhuān)票，需先到【稅務(wù)數(shù)字賬戶(hù)】-【發(fā)票勾選確認(rèn)】-【抵扣類(lèi)勾選】-【待處理農(nóng)產(chǎn)品發(fā)票】-“—【從小規(guī)模處取得3%農(nóng)產(chǎn)品專(zhuān)票】—選擇【按票面金額和基礎(chǔ)扣除率計(jì)算抵扣】”模塊功能處理后，再到【抵扣勾選】模塊對(duì)發(fā)票進(jìn)行勾選。
  ③如發(fā)票為稅務(wù)機(jī)關(guān)代開(kāi)開(kāi)具的農(nóng)產(chǎn)品發(fā)票，那么【抵扣勾選】—【發(fā)票】—【代開(kāi)農(nóng)產(chǎn)品發(fā)票錄入】進(jìn)行補(bǔ)錄后，再到【抵扣勾選】模塊對(duì)發(fā)票進(jìn)行勾選。
  （4）如發(fā)票為農(nóng)產(chǎn)品收購(gòu)發(fā)票、從一般納稅人處取得的9%農(nóng)產(chǎn)品專(zhuān)用發(fā)票，則在【抵扣類(lèi)勾選】的“抵扣勾選”模塊勾選。

胡～sally 追問(wèn)

2024-11-20 13:40

會(huì)容易被稅務(wù)查嗎

家權(quán)老師 解答

2024-11-20 14:18

需要先勾選，再抵扣的哈