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送心意

樸老師

職稱： 會(huì)計(jì)師

2024-12-10 12:00

賬務(wù)處理錯(cuò)誤
可能少記進(jìn)項(xiàng)稅額或多記銷項(xiàng)稅額。如進(jìn)項(xiàng)稅額錄入錯(cuò)誤，或計(jì)算銷項(xiàng)稅額時(shí)用錯(cuò)稅率、計(jì)稅基數(shù)。
時(shí)間性差異
發(fā)票認(rèn)證時(shí)間差異，或特殊業(yè)務(wù)納稅義務(wù)發(fā)生時(shí)間和會(huì)計(jì)收入確認(rèn)時(shí)間不同，會(huì)使賬上稅額與申報(bào)表留抵稅額有差異。
申報(bào)表調(diào)整未同步到賬上
稅務(wù)機(jī)關(guān)對申報(bào)表調(diào)整，企業(yè)未及時(shí)同步到賬上，會(huì)導(dǎo)致賬表差異。

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相關(guān)問題討論
同學(xué)這個(gè)增值稅申報(bào)表直接抵扣了
2022-03-10 14:07:36
同學(xué)您好，您方便伴您的報(bào)表截圖給我看下嗎
2022-03-01 20:35:12
您好，留底不用特殊做分錄。
2022-02-24 14:19:48
你好，不是的，這個(gè)不一定的，不一定。
2023-10-18 16:48:47
增值稅申報(bào)表是指納稅人在每一期報(bào)稅期限內(nèi)根據(jù)相關(guān)稅收征收法律、法規(guī)要求填寫的稅收申報(bào)表，主要用于納稅人申報(bào)當(dāng)期應(yīng)納稅款額及通過各種扣除抵減的稅收減免額，以便稅務(wù)機(jī)關(guān)核實(shí)納稅人當(dāng)期應(yīng)納稅款額。 申請?jiān)鲋刀惲舻滞硕惖募{稅人在填寫增值稅申報(bào)表時(shí)，需要先填寫抵減項(xiàng)目欄，具體來說，首先在銷項(xiàng)稅額抵減欄填寫本期應(yīng)納稅額，然后在進(jìn)項(xiàng)稅額抵減欄填寫本期可抵減進(jìn)項(xiàng)稅額；最后在留抵稅額抵減欄填寫本期可留抵退稅額，即可抵減上限，即本期應(yīng)納稅額減去可抵減進(jìn)項(xiàng)稅額的差額。 此外，根據(jù)《中華人民共和國增值稅暫行條例》第二十八條的規(guī)定，納稅人應(yīng)當(dāng)在報(bào)送稅務(wù)機(jī)關(guān)指定的會(huì)計(jì)憑證或者其他用于證明減免稅額的憑證時(shí)，提交適當(dāng)?shù)臅嫔暾?，申請書?yīng)當(dāng)包括納稅人的情況、減免稅額的種類和數(shù)額以及相應(yīng)的證據(jù)等內(nèi)容。 拓展知識(shí)：增值稅留抵退稅是指納稅人繳納的本期增值稅較上一期累計(jì)應(yīng)納稅額多出部分，經(jīng)稅務(wù)機(jī)關(guān)審核后，將多出部分退還給納稅人的稅收減免形式。
2023-02-27 15:29:19
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