智誠鑫源財務公司 追問

2024-12-12 12:40

我現在沒收到發票能沖暫估？

小菲老師 解答

2024-12-12 12:40

同學，你好
可以沖應付賬款——暫估入庫，因為你付錢了。
暫估估計的是庫存商品

智誠鑫源財務公司 追問

2024-12-12 12:43

那要是發票收到 以后和我庫存商品有差異該怎么辦？

小菲老師 解答

2024-12-12 12:45

同學，你好
沒關系，收到發票，先紅沖之前的分錄
借：庫存商品   負數
貸：應付賬款——暫估入庫   負數
再根據發票金額重新做分錄
借：庫存商品
貸：應付賬款

智誠鑫源財務公司 追問

2024-12-12 12:50

當時暫估入庫是不含稅金額 ，現在付款是含稅金額 ，我現在又沒收到發票，那兩者差額做什么呢？

小菲老師 解答

2024-12-12 12:54

同學，你好
我舉個例子，你會更好理解
暫估入庫是不含稅金額 ，比如100
借：庫存商品 100
貸：應付賬款——暫估入庫  100
付款是含稅金額，比如113
借：應付賬款——暫估入庫  100
預付賬款   13
貸：銀行存款113


如果之后發票肯定不來
借：庫存商品 13
貸：預付賬款   13
出售的時候，庫存商品結轉入成本，但是因為沒有發票，不能稅前扣除

智誠鑫源財務公司 追問

2024-12-12 13:15

感覺這樣很復雜

小菲老師 解答

2024-12-12 13:20

同學，你好
是的，正常的暫估操作就是比較復雜的，所以一般情況下，最好不要暫估。