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樸老師

職稱： 會計師

2024-12-16 11:04

現金流正數問題
現金流正數不是只看貨幣資金，是現金及現金等價物凈增加額為正，包括經營、投資、籌資活動現金流凈額總和。凈增加額為正有多種情況，像經營活動收款大于支出、投資處置資產獲現金、籌資獲得貸款或投資款等。
賬面上現金余額遺留問題處理
盤虧處理：盤點后編制盤點表，借 “待處理財產損溢 - 待處理流動資產損溢”，貸 “庫存現金”，查明原因后經審批借 “管理費用”，貸 “待處理財產損溢 - 待處理流動資產損溢”。
追溯調整：確定是之前記賬錯誤，根據是多記收入還是少記支出進行相應沖減或補記。
應付工資余額處理
轉營業外收入：經審批，借 “應付職工薪酬”，貸 “營業外收入”。
調整以前年度損益（以前年度遺留且影響重大）：借 “應付職工薪酬”，貸 “以前年度損益調整”，再把余額轉入 “利潤分配 - 未分配利潤”，還要考慮對所得稅影響進行調整。

靜子要努力 追問

2024-12-16 11:15

我可以不通過以前年度損益調整  直接把應付工資的貸方余額轉入營業外收入不
現金盤虧也直接增加管理費用，但這個管理費用可以稅前扣除嗎

靜子要努力 追問

2024-12-16 11:18

現金流正數問題    我就看銀行存款余額   今年比去年大的話  那也說明我收回的應收賬款和其他應收款比  應付賬款和其他應付款大了啊

靜子要努力 追問

2024-12-16 11:19

公司業務目前不涉及投資和籌資

樸老師 解答

2024-12-16 11:19

同學你好

跨年的可以這樣做
2.對的

靜子要努力 追問

2024-12-16 11:28

主要是應付工資金額比較大18萬多   不用以前年度損益調整直接入營業外收入的話我感覺會簡便很多  但是會對我們有什么影響嗎？如果是計入以前年度損益調整的話  所得稅我是不是也得補交

樸老師 解答

2024-12-16 11:32

應付工資說明你之前在所屬期已經計提了
你匯算清繳之前發放了就可以

靜子要努力 追問

2024-12-16 14:34

不發放了 我往前查了一下是2020年以前的應付工資

樸老師 解答

2024-12-16 14:35

那你這個需要調增的哦

靜子要努力 追問

2024-12-16 14:35

這個金額掛了好久了，公司都已經大換水了，管理層和員工都變了，這個應付工資是以前的員工的了

樸老師 解答

2024-12-16 14:38

同學你好
那也得沖減的哦

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現金流正數問題 現金流正數不是只看貨幣資金，是現金及現金等價物凈增加額為正，包括經營、投資、籌資活動現金流凈額總和。凈增加額為正有多種情況，像經營活動收款大于支出、投資處置資產獲現金、籌資獲得貸款或投資款等。 賬面上現金余額遺留問題處理 盤虧處理：盤點后編制盤點表，借 “待處理財產損溢 - 待處理流動資產損溢”，貸 “庫存現金”，查明原因后經審批借 “管理費用”，貸 “待處理財產損溢 - 待處理流動資產損溢”。 追溯調整：確定是之前記賬錯誤，根據是多記收入還是少記支出進行相應沖減或補記。 應付工資余額處理 轉營業外收入：經審批，借 “應付職工薪酬”，貸 “營業外收入”。 調整以前年度損益（以前年度遺留且影響重大）：借 “應付職工薪酬”，貸 “以前年度損益調整”，再把余額轉入 “利潤分配 - 未分配利潤”，還要考慮對所得稅影響進行調整。
2024-12-16 11:04:44
這個直接是看現金的期初余額,加上銀行存款的期初余額
2019-07-11 09:59:46
同學你好，穩定增長說明獲取現金的能力增強，處于向上的發展階段，減少說明獲取現金的能力減弱，處于衰落的發展階段。
2022-10-29 22:09:44
貨幣資金的金額是余額數 現金及現金等價物凈增加額是當期變動數 貨幣資金和現金及現金等價物本來也不是同一個東西啊
2022-05-12 16:18:21
您好，可能是有受限資金。
2020-06-18 13:32:42
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