同學(xué)你好 出口退稅系統(tǒng)里嗎

同學(xué)，你們是外貿(mào)企業(yè)還是生產(chǎn)型企業(yè)？

（一）生產(chǎn)企業(yè)篇 1.生產(chǎn)企業(yè)先要完成出口退（免）稅備案。生產(chǎn)企業(yè)可以通過電子稅務(wù)局或者生產(chǎn)企業(yè)離線出口退稅申報軟件申請“出口退（免）稅備案”，出口退稅的企業(yè)類型選擇“內(nèi)資生產(chǎn)企業(yè)”或者“外商投資生產(chǎn)企業(yè)”，退（免）稅計算方法選擇“免抵退稅”。 2.完成當(dāng)月的增值稅納稅申報。由于生產(chǎn)企業(yè)實行的是“免、抵、退”的管理辦法，退稅申報時需要與當(dāng)期的增值稅納稅申報表數(shù)據(jù)比對，因此，在進(jìn)行退稅申報前，需要先進(jìn)行增值稅納稅申報。 3.確認(rèn)出口退（免）稅申報的所屬期。由于生產(chǎn)企業(yè)需要在退稅申報時同時比對當(dāng)月的增值稅納稅申報表，因此，退稅申報的所屬期應(yīng)與當(dāng)月的增值稅納稅申報表的所屬期一致，如2021年10月份進(jìn)行申報，填寫所屬期202109即可。而且，生產(chǎn)企業(yè)每個月只能申報一個批次的數(shù)據(jù)，不同年份海關(guān)出口報關(guān)單不需要區(qū)分申報所屬期。 4.正確填列免抵退稅申報匯總表。匯總表中有兩個數(shù)據(jù)需要和當(dāng)期的增值稅納稅申報表一致， “增值稅納稅申報表期末留抵稅額” 應(yīng)和增值稅納稅申報表“期末留抵稅額”一致；“免抵退稅不得免征和抵扣稅額”應(yīng)和增值稅納稅申報表附表二“免抵退稅辦法不得抵扣的進(jìn)項稅額”一致。 5.做好出口貨物備案單證管理。出口企業(yè)應(yīng)在申報出口退（免）稅后15日內(nèi)，需要將出口貨物裝貨單、出口貨物運輸單據(jù)等單證按申報退（免）稅的出口貨物順序，填寫《出口貨物備案單證目錄》，注明備案單證存放地點。 （二）外貿(mào)企業(yè)篇 1.外貿(mào)企業(yè)先要完成出口退（免）稅備案。外貿(mào)企業(yè)可以通過電子稅務(wù)局或者外貿(mào)企業(yè)離線出口退稅申報軟件申請“出口退（免）稅備案”，出口退稅的企業(yè)類型選擇“外貿(mào)企業(yè)”，退（免）稅計算方法選擇“免退稅”。 2. 發(fā)票綜合服務(wù)平臺上完成退稅勾選。用于出口的增值稅專用發(fā)票需要先完成退稅勾選，然后等待發(fā)票的稽核相符數(shù)據(jù)同步到申報系統(tǒng)。在完成出口退（免）稅備案后，外貿(mào)企業(yè)一般會認(rèn)定為出口退（免）稅企業(yè)分類管理三類企業(yè)，三類企業(yè)以稽核相符信息作為申請出口退（免）稅的數(shù)據(jù)，而增值稅專用發(fā)票稽核相符數(shù)據(jù)一般需要2個月的等待時間。如果申報系統(tǒng)中提示示“發(fā)票沒有信息”，那就是尚未取得稽核相符數(shù)據(jù)。 3.確認(rèn)出口退（免）稅申報的所屬期。由于外貿(mào)企業(yè)在申報退稅時，有不同年度的數(shù)據(jù)，如外貿(mào)企業(yè)有2020年出口的和2021年出口的海關(guān)出口報關(guān)單，在申報時，需要將不同年份的海關(guān)出口報關(guān)單分開申報。2020年的數(shù)據(jù)以“202012”的申報年月進(jìn)行申報，而2021年出口的則以“2021XX”的申報年月進(jìn)行申報，申報的批次從001批次開始計算。 4.按照出口商品的購銷關(guān)系，將海關(guān)出口報關(guān)單和購進(jìn)的增值稅專用發(fā)票逐一匹配。同時增值稅專用發(fā)票上的商品名稱應(yīng)與海關(guān)出口報關(guān)單的相符，增值稅專用發(fā)票上的單位應(yīng)與海關(guān)出口報關(guān)單的至少一個計量單位相符。 5.做好出口貨物備案單證管理。出口企業(yè)應(yīng)在申報出口退（免）稅后15日內(nèi)，需要將外貿(mào)企業(yè)購貨合同、出口貨物裝貨單、出口貨物運輸單據(jù)等單證按申報退（免）稅的出口貨物順序，填寫《出口貨物備案單證目錄》，注明備案單證存放地點。

你好，根據(jù)實際，哪天申報寫哪天

從2018年5月1日開始，生產(chǎn)企業(yè)當(dāng)月沒有出口業(yè)務(wù)不需要進(jìn)行0申報，可以隔月申報。如果是連續(xù)月份申報退稅，例如201803所屬期出口退稅已申報完，本次申報201804出口退稅所屬期則： 納稅表出口銷售額累加：為201804當(dāng)月出口銷售額 納稅表不得抵扣稅額累加：為201804當(dāng)月不得抵扣稅額 期末末留底稅額：為201804申報當(dāng)月期末留底稅額 如果是不連續(xù)月份申報退稅，例如201801所屬期出口退稅已申報完，本次申報201804出口退稅所屬期則： 納稅表出口銷售額累加：為201802當(dāng)月出口銷售額+201803當(dāng)月出口銷售額+201804當(dāng)月出口銷售額 納稅表不得抵扣稅額累加：為201802當(dāng)月不得抵扣稅額+201803當(dāng)月不得抵扣稅額+201804當(dāng)月不得抵扣稅額 期末留底稅額：為201804申報當(dāng)月期末留底稅額