我們是服務型的公司，有的業(yè)務自己做，有的業(yè)務分包，因為我們有的項目發(fā)票需要甲方審批才能開，有審核審批流程要3-6個月，這種分包項目通常是甲方開給我們發(fā)票確認收入，分包方才開相對應的成本發(fā)票結轉成本，12月底是不是應該把整年的收入成本都確認完（無論開沒開票），在匯算清繳前把收入票開出去，成本票收過來。12月底就需要確認無票收入，等開票后沖無票收入。

小鎖老師

職稱：注冊會計師,稅務師

2024-12-17 10:55

您好，這個的話是需要12月底把整年收入都確認完的，然后后期再沖銷無票收入，這個

菡追問

2024-12-17 11:03

老師，那之前沒有按月確認收入，是否需要修改憑證，更改報表，還是可以12月底一次性確認完，我們是小規(guī)模，我看了下漏了8.9月的沒有確認收入。

小鎖老師解答

2024-12-17 11:03

這種情況的話是可以12月底一次性確認完的

菡追問

2024-12-17 11:09

老師這種稅務查賬是不是會有補稅的風險

小鎖老師解答

2024-12-17 11:15

這個的話一般是不存在的，這個

菡追問

2024-12-17 11:19

沒有按月確認收入成本，等12月把整年的確認完，提供服務的，因為12月可能還有3-4個月的票沒有開完，需要甲方審批，我在12月全都做無票收入先確認了，如果稅務查賬，會不會把沒有當期確認的收入發(fā)票稅額要求繳納滯納金。比如8月的沒有做無票收入申報（也沒有收到錢），12月開了8月的服務發(fā)票，我在12月繳納了8月發(fā)票的增值稅。這種情況稅務查賬會產(chǎn)生滯納金嗎

小鎖老師解答

2024-12-17 11:20

您好，這個是不會的，因為我們也沒有跨年，也沒有很長時間，不會有滯納金的

菡追問

2024-12-17 15:01

老師我們這個收入是不確定的，需要甲方審核后確認確定的金額后才能開票，這種情況是不是就不需要確認當期的無票收入，只要開票后再確認就好？

小鎖老師解答

2024-12-17 15:11

對，這樣你就開票以后，再確認收入