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送心意

樸老師

職稱： 會計師

2024-12-20 11:45

實務中常見模式
第一種模式：很常見。分公司能獨立申報增值稅、開票、有對公戶、獨立賬務處理，總公司合并報表，分攤并申報企業所得稅。適用于規模大、業務獨立的分公司。
第二種模式：也存在。分公司開票納稅，但沒單獨對公戶，財務事務由總公司統一處理，分公司不單獨做賬。適用于分公司規模小、業務簡單或主要為總公司提供支持服務的情況。
模式比較與選擇因素
業務獨立性：第一種模式分公司獨立性強，第二種弱。
財務管理效率：第一種分公司能及時處理財務但總公司合并報表等復雜；第二種總公司管理集中但分公司可能受限。
稅務和合規考慮：第一種分公司稅務合規工作多，第二種總公司要統籌稅務，稅務政策會影響模式選擇。

傻傻的百褶裙 追問

2024-12-20 11:48

我想咨詢哈 總分公司匯總納稅的操作流程：  是總公司先做匯總納稅報告 然后是分公司在稅務系統做匯總納稅報告嗎？是不是第一年  分公司都不用分攤企業所得稅繳納 是從第二年開始？

樸老師 解答

2024-12-20 11:55

同學你好

對的
是這樣

傻傻的百褶裙 追問

2024-12-20 11:57

這個備案時間有規定嗎？

樸老師 解答

2024-12-20 11:58

備案時間規定
總公司和分公司應在總分機構成立后，及時進行匯總納稅信息備案，一般無明確的最遲備案時間限制，但建議在企業所得稅預繳申報或匯算清繳前完成，以免影響稅款計算與申報.
若備案信息發生變化，除另有規定外，應在內容變化后 30 日內報總機構和分支機構所在地主管稅務機關備案，并辦理變更稅務登記.
分支機構注銷稅務登記后 15 日內，總機構應將分支機構注銷情況報所在地主管稅務機關備案，并辦理變更稅務登記.

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相關問題討論
你好，借所得稅費用，貸應交稅費，企業所得稅，你補上一個計提的就行
2023-07-19 10:38:11
同學，你好，這兩個沒有必然的聯系，增值稅多，表示你收入多，但不一定利潤我，只有利潤多，所得稅才會多。如果收入多，成本也多，那利潤就不會變大的
2022-04-03 08:52:41
你好； 你們這個說明你增值稅收入和 企業所得稅 收入有差異金額；? 說明你們報的數據不對哈； 你去看看那個 數據才是你的真實收入；? ?在去改錯誤的申報表即可? ?
2022-07-18 18:58:42
小規模一般都是按季度來申報增值稅的，所得稅是按季度。
2022-04-14 13:52:31
企業應當自年度終了之日起五個月內，向稅務機關報送年度企業所得稅納稅申報表，并匯算清繳，結清應繳應退稅款。
2019-04-17 14:44:52
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