請問老師我公司是屬于工程咨詢集團公司，是10月份新成立的，新接的項目到2025年才開始施工，但是對方要求轉入30%的首付款，并且12月份要開監理費發票，這個預付賬款就是收入了，賬務怎么處理才合適？

郭老師

職稱：初級會計師

2024-12-20 16:39

借，銀行存款，貸，主營業務收入應交稅費，然后成本暫估。借，主營業務成本，貸，應付賬款暫估。
匯算清繳之前，這個發票得到正確的應該是不確認收入。
但是，你的增值稅和所得稅的銷售額需要是一樣的。你不確認收入，后期你稅務局也會要求你們調整到。

22年高效取證3班追問

2024-12-20 16:46

老師，這個暫估的業務成本只能是工人的工資嗎？

郭老師解答

2024-12-20 16:46

這個不一定，你看一下你們單位成本都有哪些？

22年高效取證3班追問

2024-12-20 16:49

基本也就是工資，在沒有其他支出，

郭老師解答

2024-12-20 16:54

那就先暫估工資的。

22年高效取證3班追問

2024-12-20 17:12

請問老師，老板出差都是開自己的車，這個費用怎么報銷？是要簽訂租賃合同才可以嗎？

郭老師解答

2024-12-20 17:14

是的，簽訂租賃合同，開租賃發票。

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