靚麗的小熊貓 追問

2024-12-25 14:58

我們就是小微企業啊，只是我們收入確認的少了，很多收入我們都是通過個人卡收款的。沒有走對公  所以就造成收入少，成本費用很多的情況。利潤總額是負了190多萬。之前都是代賬處理的外賬，之后想問老師有什么更好的解決辦法  后面怎么平，然后怎么正常的去確認收入和結轉成本費用？

歲月靜好老師 解答

2024-12-25 15:03

您好，把之前沒確認的收入，補記收入。根據個人卡的收款記錄、業務訂單等資料，確定實際的營業收入金額。
補記收入分錄：借：其他應收款，貸：主營業務收入，貸：應交稅費 - 應交增值稅

確認收入的同時結轉相應的成本，如果前期成本已經結轉了，那本期只補記收入就可以了。

靚麗的小熊貓 追問

2024-12-25 15:07

但是這樣就會涉及到變更成一般納稅人，需要交稅了嘛

歲月靜好老師 解答

2024-12-25 15:13

您好，只要業務發生就是真實的記錄，不能因為怕變成一般人而不確認或少確認收入。

靚麗的小熊貓 追問

2024-12-25 15:20

那之后我們應該怎么去平負數190多的利潤總額？然后之后的收入都還是要全部走對公，確認每一項收入是嗎？如果還是控制在小微企業的申報額以內，會有什么風險呢  就是不變更成一般納稅人

歲月靜好老師 解答

2024-12-25 15:24

您好：（1）利潤只能是收入減成本費用后的余額，經營虧損或盈利，虧損就是負數，盈利就是正數；這個沒辦法改動。
（2）所有經營收入建議都走對戶，每一筆業務都如實的確認收入。
（3）小微企業如果人為的控制的，肯定有風險。
（4）納稅人分一般人和小規模，小微企業三者之間存在一定的交叉關系，一般納稅人中也有大型企業，小規模納稅人通常規模較小，但不一定都是小微企業，而小微企業可能是一般納稅人，也可能是小規模納稅人。

靚麗的小熊貓 追問

2024-12-25 15:27

那解決辦法也就只能是規范這個收入確認的方式，按正常的每筆收入都走對公戶，就不走私戶了是嗎

歲月靜好老師 解答

2024-12-25 15:29

您好，是的。現在只能規規矩矩的老實記賬。

靚麗的小熊貓 追問

2024-12-25 15:29

那之前那個負數需要怎么平呢

歲月靜好老師 解答

2024-12-25 15:30

您好，那個虧損等日后盈利了自然就平了。

靚麗的小熊貓 追問

2024-12-25 15:32

那就是以后按正常的收入走對公，然后確認無票收入，結轉成本。只要收入大于成本，利潤總額以后就會平了。

歲月靜好老師 解答

2024-12-25 15:33

嗯，是的，你現在的思路是對的。

靚麗的小熊貓 追問

2024-12-25 15:35

那利潤沒有平的這段時間，還是需要正常交稅嗎  如果超過了小微企業的標準

歲月靜好老師 解答

2024-12-25 15:37

您好，利潤是負數，不用交企業所得稅的。

靚麗的小熊貓 追問

2024-12-25 15:46

增值稅和附加還是要正常繳納是吧

歲月靜好老師 解答

2024-12-25 15:48

嗯，是的，除了稅收優惠部分，享受優惠，其他照常征收。