202412月的采購商品，202501月取得發(fā)票，能不能202412計庫存商品，202501月收到發(fā)票貼到202412月的憑證后面？這樣可以在2024匯算清繳稅前扣除？如果202412月沒記庫存商品計入應(yīng)付-暫估，202501月收到發(fā)票，沖暫估，那2024年度匯算清繳是不是就不能稅前扣除了？202412月借：預(yù)付，貸：銀行，借：庫存商品，貸：應(yīng)付-暫估。202501月借：應(yīng)付-暫估，貸：庫存商品，借：庫存商品，貸：預(yù)付。那2024年度匯算清繳是不是就不能稅前扣除了？

廖君老師

職稱：注冊會計師,高級會計師,律師從業(yè)資格,稅務(wù)師,中級經(jīng)濟(jì)師

2024-12-27 20:32

您好，1.以在2024匯算清繳稅前扣除，但這個很奇怪，憑證日在發(fā)票日之前，另外進(jìn)項稅是核對不上的
2.這個方法好，先暫估，收到發(fā)票后沖回，再按發(fā)票做分錄，是可以稅前扣除的

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