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送心意

羊小羊老師

職稱： 初級會計師,中級會計師

2024-12-29 18:13

確定差異金額：盤點實際庫存現金，結合現有 2024 年明細賬，算出理論現金余額，兩者相減得出差異額。
分析差異原因：查找未入賬收支、記賬錯誤、特殊業務（如員工借款、備用金使用）等導致不符的情況。
調整賬目：若實際現金多于賬面（盤盈），如因未入賬現金收入，補記收入分錄；若因現金支出多記，沖減相應支出科目。
若實際現金少于賬面（盤虧），如因未入賬現金支出，補記支出分錄；若因現金收入少記，補記收入分錄。
調整時需附上詳細說明作為記賬憑證附件，注明差異情況及調整原因，以保證賬目清晰準確且有據可依，后續持續關注現金賬目，確保不再出現類似問題

飛雪獨橋 追問

2024-12-29 18:18

實際現金少于賬面，貸：庫存現金   借方可不可以直接計入營業外支出，因時間太久，無法查明原因

羊小羊老師 解答

2024-12-29 18:19

若實際現金少于賬面且確實無法查明原因，可將差額計入營業外支出

飛雪獨橋 追問

2024-12-29 18:19

或者因企業管理原因無法查明，計入管理費用可以么

飛雪獨橋 追問

2024-12-29 18:21

老師，附件后面要怎么寫呀

羊小羊老師 解答

2024-12-29 18:22

由于企業管理原因無法查明，將其計入管理費用也是合理的

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相關問題討論
您好，外賬中庫存現金很大，銀行現金很少，那就把現金存銀行即可。
2016-09-15 19:43:28
您好 要老板找發票報銷沖賬 或者老板借款減少
2020-06-17 10:11:16
庫存現金都200多萬是太多了，不正常
2020-07-31 21:24:01
你好，你需要查一下，這些體現的是不是轉給了個人。
2020-06-16 11:57:40
內賬你掛的往來科目嗎
2019-08-13 14:01:47
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