客戶部分退貨發票怎么處理

客戶部分退貨發票處理可以分兩種情況處理,具體如下:

1、如果你是一般納稅人客戶退貨時必須退回原開的增值稅發票,否則,你交了稅收,他也抵扣了進項稅,所以你必須要回原發票進行賬務處理,用紅字沖銷售及稅金.

2、如果無法收回發票,那么他再購買產品時如是原價可不開發票.如果比原價多,只開多的部分收入及稅金.如果嚴格要求的話,只能按第一點要求走.

客戶退貨如何做會計分錄?

會計分錄"主營業務收入"和"主營業務成本"的金額不一樣,一個是售價,一個是成本價.退庫完成了,各項科目的余額為零.

退貨的會計分錄:

(1)尚未確認銷售收入的售出商品發生銷售退回:

借:庫存商品

貸:發出商品

如果發出商品時已經發生了納稅義務,需要在退回時考慮:

借:應交稅費--應交增值稅(銷項稅額)

貸:銀行存款等

(2)已確認銷售商品收入的售出商品發生銷售退回:

借:主營業務收入

應交稅費--應交增值稅(銷項稅額)

貸:銀行存款等

同時:

借:庫存商品

貸:主營業務成本

如果購買方享受了現金折扣,發生銷售退回時應將扣除現金折扣后的金額退回購買方,會計處理為:

借:主營業務收入

應交稅費--應交增值稅(銷項稅額)

貸:銀行存款等

財務費用(現金折扣的金額)

客戶部分退貨發票怎么處理?綜上所述,如果客戶出現部分退貨的現象,需要找客戶索要原來開具的發票憑證,進行沖紅處理,然后再給客戶開具實際銷售貨物的發票.如果大家對發票處理還有什么疑問,可以在線咨詢我們會計學堂的老師們.