你好，我方銷售貨物，收客戶貨款，并且開了專票。后來客戶又退了一部分貨。這怎么開發票

答： 那你得先開出退貨發票，然后再把客戶的貨款減去退貨的部分，最后再開一張新的正常發票。

老師您好，我們是銷售方，去年5月份銷售貨物并開具增值稅專用發票，客戶已抵扣，6月份客戶退回部分商品截至2022年1月之前我們都沒有處理這個退貨商品（因為后面這家沒有再發貨，并且客戶已結清了含退貨的貨款），今年1月份我們公司以出售廢品的形式全部出售了客戶退回來的退貨商品，也就是說公司無庫存，想問下老師，如果開紅字發票，誰來開，后面因為開了紅字發票發生的業務，賬務處理又是怎么做，問題有點多，麻煩老師細心解答，謝謝

答： 你好，紅字發票方然是我們開具的 借主營業務收入 應交稅費-應交增值稅-銷項稅 貸銀行存款 借庫存商品 貸主營業務成本

我是一名會計,想問一下考個網絡學歷有用嗎？

答： 眾所周知會計人如果要往上發展，是要不斷考證的

您好，老師，我們去年11月銷售給客戶貨物，已經開了增值稅專用發票給客戶，客戶已經收貨付款。今年4月客戶說要退貨一小部分，退貨金額1300元，因為這張發票之前客戶已經抵扣了，所以客戶開了紅字申請表給我們，我們開了紅沖發票，然后把退貨的金額1300元減了，重新開了發票給他們，現在我這邊要怎么做賬，還有涉及到跨年了，匯算清繳時收入需要調減嗎？

答： 是的，你需要調整收入，因為客戶確實退了部分貨款1300元，所以你的收入就需要減少1300元。你需要將現金流調整到去年11月，即將1300元現金流從今年4月移到去年11月。此外，在做匯算清繳時，你還需要減少1300元的收入，以表示去年的收入實際上沒有達到1300元。