失控發(fā)票補(bǔ)稅會(huì)計(jì)處理怎么處理

2018-03-30 17:27 來(lái)源：網(wǎng)友分享
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失控發(fā)票補(bǔ)稅會(huì)計(jì)處理怎么處理?如果是企業(yè)收到一張發(fā)票已經(jīng)做了認(rèn)證，但是被稅務(wù)局通知為失控發(fā)票，那么補(bǔ)稅的話要怎么做會(huì)計(jì)處理呢?

失控發(fā)票補(bǔ)稅會(huì)計(jì)處理怎么處理

答：失控發(fā)票，已補(bǔ)稅，賬務(wù)處理:

進(jìn)項(xiàng)稅轉(zhuǎn)出處理：

1、借:原材料/庫(kù)存商品

貸:應(yīng)交稅金-應(yīng)交增值稅(進(jìn)項(xiàng)轉(zhuǎn)出)

交納稅金后處理：

失控發(fā)票補(bǔ)稅會(huì)計(jì)處理怎么處理

2、借:應(yīng)交稅金-應(yīng)交增值稅(銷項(xiàng))

借:營(yíng)業(yè)外支出-滯納金

貸：銀行存款

該發(fā)票屬于廢票，不能轉(zhuǎn)成本：

3、借：營(yíng)業(yè)外支出

貸：原材料/庫(kù)存商品

失控發(fā)票補(bǔ)稅會(huì)計(jì)處理怎么處理?相信大家看完上文內(nèi)容之后應(yīng)該都會(huì)了解清楚了，如果你們各位還有其他的什么疑問(wèn)，也可以來(lái)咨詢我們的答疑老師哦!

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相關(guān)問(wèn)題

  • 應(yīng)為失控發(fā)票補(bǔ)繳以前年度增值稅的會(huì)計(jì)處理 問(wèn)

    失控發(fā)票補(bǔ)繳以前年度增值稅的會(huì)計(jì)處理，是指發(fā)票沒(méi)有被及時(shí)上賬就被辦理出去了，或者是丟失了，使得未能正確記入按月繳納的增值稅。 處理此類情況首先要明確增值稅計(jì)稅依據(jù)，即確認(rèn)這筆待補(bǔ)繳稅款的發(fā)生金額；其次，要根據(jù)發(fā)票上的業(yè)務(wù)日期確定已經(jīng)完成納稅申報(bào)已經(jīng)繳清的增值稅，對(duì)于繳清的增值稅，需要暫支或退稅；最后，根據(jù)發(fā)票上的業(yè)務(wù)日期，計(jì)算實(shí)際上欠繳的增值稅，并完成增值稅的補(bǔ)繳。 例如，芒果果園有一張含增值稅發(fā)票，票面上的業(yè)務(wù)日期為2018年5月，但因種種原因?qū)е掳l(fā)票未能被及時(shí)上賬就被辦理出去，使得未能正確記入按月繳納的增值稅，那么芒果果園需要在上繳2018年5月份的增值稅，同時(shí)也要補(bǔ)繳之前所欠的增值稅，具體處理方式可以撥付增值稅專管收入，或者芒果果園單位接收機(jī)關(guān)的第三方支付及本行賬戶支付，以及線下繳款等。 答

  • 發(fā)票失控不處理會(huì)影響客戶嗎 問(wèn)

    是的，發(fā)票失控會(huì)對(duì)客戶造成負(fù)面影響。因?yàn)榘l(fā)票失控，客戶很可能無(wú)法在定期的賬務(wù)結(jié)算中結(jié)算掉所有支出，從而導(dǎo)致財(cái)務(wù)違約，嚴(yán)重影響客戶的資信狀況，甚至可能會(huì)遭受罰款。為了避免發(fā)票失控帶來(lái)不利影響，一些大型企業(yè)和機(jī)構(gòu)現(xiàn)在開(kāi)始使用自動(dòng)化發(fā)票管理系統(tǒng)來(lái)整合發(fā)票相關(guān)的數(shù)據(jù)，實(shí)現(xiàn)更高效和準(zhǔn)確的發(fā)票發(fā)出，收款結(jié)算和報(bào)表分析，從而大大提高企業(yè)的發(fā)票控制能力。 答

  • 普通發(fā)票失控，該怎么賬務(wù)處理 問(wèn)

    你好，實(shí)際有業(yè)務(wù)的嗎？實(shí)際有業(yè)務(wù)的話，你納稅調(diào)增就可以了 答

  • 有張固定資產(chǎn)的發(fā)票失控了，怎么做賬務(wù)處理 問(wèn)

    借：固定資產(chǎn) 貸：應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅（進(jìn)項(xiàng)稅額轉(zhuǎn)出） 借：應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅（進(jìn)項(xiàng)稅額轉(zhuǎn)出） 貸；應(yīng)交稅費(fèi)-未交增值稅 借；應(yīng)交稅費(fèi)-未交增值稅 貸；銀行存款 答

  • 無(wú)票支出怎么處理，發(fā)票之前開(kāi)過(guò)，幾年前的了，丟失了，會(huì)計(jì)也沒(méi)處理，一直掛著，這個(gè)要怎么處理 問(wèn)

    你好，現(xiàn)在還能聯(lián)系上銷售方嗎？你可以去稅務(wù)局報(bào)備發(fā)票丟失，然后問(wèn)銷售方要第一聯(lián)發(fā)票復(fù)印件做賬抵扣。 答

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