已經(jīng)認(rèn)證的發(fā)票做進(jìn)項(xiàng)轉(zhuǎn)出報(bào)稅怎么處理?

已認(rèn)證的增值稅發(fā)票,現(xiàn)作進(jìn)項(xiàng)稅額轉(zhuǎn)出,應(yīng)該做憑證給予調(diào)整:

借:固定資產(chǎn)

貸:應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅(進(jìn)項(xiàng)轉(zhuǎn)出)

納稅申報(bào)時(shí),在增值稅申報(bào)表二<非應(yīng)稅項(xiàng)目用>填寫(xiě)轉(zhuǎn)出額.然后增值稅申報(bào)正表根據(jù)表二的數(shù)據(jù)填寫(xiě)申報(bào)就可以了.

增值稅稅認(rèn)證系統(tǒng)里不需要處理.

已經(jīng)認(rèn)證的進(jìn)項(xiàng)稅發(fā)票月底前能取消嗎?

進(jìn)項(xiàng)稅發(fā)票一經(jīng)認(rèn)證是無(wú)法撤消的,但是可以申請(qǐng)對(duì)方開(kāi)具紅字發(fā)票;

完成認(rèn)證后開(kāi)具紅字發(fā)票,可以分兩種情況進(jìn)行處理:

1、如果申請(qǐng)開(kāi)具紅字發(fā)票時(shí)企業(yè)已經(jīng)申報(bào)抵扣了進(jìn)項(xiàng)稅額,企業(yè)應(yīng)直接進(jìn)行進(jìn)項(xiàng)稅額轉(zhuǎn)出.

因?yàn)榻?jīng)認(rèn)證結(jié)果為"認(rèn)證相符"并且已經(jīng)抵扣增值稅進(jìn)項(xiàng)稅額的,購(gòu)買(mǎi)方必須將已申報(bào)抵扣的進(jìn)項(xiàng)稅額暫依《信息表》所列增值稅稅額從當(dāng)期進(jìn)項(xiàng)稅額中轉(zhuǎn)出.

2、如果申請(qǐng)開(kāi)具紅字發(fā)票時(shí)企業(yè)未申報(bào)抵扣進(jìn)項(xiàng)稅額,企業(yè)應(yīng)先申報(bào)抵扣進(jìn)項(xiàng)稅額并同時(shí)轉(zhuǎn)出.

上文簡(jiǎn)單介紹了已經(jīng)認(rèn)證的發(fā)票做進(jìn)項(xiàng)轉(zhuǎn)出報(bào)稅怎么處理?關(guān)于這個(gè)內(nèi)容，大家還有疑問(wèn)的，可以點(diǎn)擊窗口與老會(huì)計(jì)在線互動(dòng)答疑！