稅控設(shè)備抵減增值稅報(bào)表怎么填

涉及表格：

1、《增值稅納稅申報(bào)表附列資料（四）》：

需要將當(dāng)期發(fā)生的稅控設(shè)備費(fèi)及服務(wù)費(fèi)抵減金額填寫(xiě)在第1欄第2列及第3列中，將本期需要使用抵稅的金額填寫(xiě)在第4列中。若本期應(yīng)納稅額小于可抵減金額，將本期應(yīng)納稅額填寫(xiě)在第4列中，余額填報(bào)在第5列中。

2、《增值稅減免稅申報(bào)明細(xì)表》：

“減稅性質(zhì)代碼及名稱”欄次選擇“0001129914購(gòu)置增值稅稅控系統(tǒng)專用設(shè)備抵減增值稅”；其它欄次填報(bào)與附表四相同。

3、《增值稅納稅申報(bào)表(適用于一般納稅人)》主表：

第23欄‘應(yīng)納稅額減征額’將會(huì)根據(jù)附表四和《增值稅減免稅申報(bào)明細(xì)表》“本期實(shí)際抵減稅額”自動(dòng)帶出數(shù)據(jù)進(jìn)行抵減。當(dāng)本期減征額小于或等于第19欄“應(yīng)納稅額”與第21欄“簡(jiǎn)易征收辦法計(jì)算的應(yīng)納稅額”之和時(shí)，按本期減征額實(shí)際填寫(xiě)；當(dāng)本期減征額大于第19欄與第21欄之和時(shí)，按本期第19欄與第21欄之和填寫(xiě)。

增值稅稅控系統(tǒng)專用設(shè)備費(fèi)及技術(shù)維護(hù)費(fèi)怎么填寫(xiě)申報(bào)表

先需要在增值稅納稅申報(bào)表填寫(xiě)附表四中第一行填寫(xiě)“技術(shù)維護(hù)”，再在主表第23欄“應(yīng)納稅額減征額”欄次，從應(yīng)納稅額中抵減，必須都填寫(xiě)。

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