2018稅控盤抵扣會(huì)計(jì)分錄怎么寫？

一、 購買時(shí)稅控系統(tǒng)時(shí)的會(huì)計(jì)處理.即先按含稅金額,費(fèi)用正常計(jì)入費(fèi)用或相關(guān)的資產(chǎn)科目

由于該文明確了按價(jià)稅合計(jì)直接抵減應(yīng)納增值稅額,且其進(jìn)項(xiàng)稅不得再進(jìn)行抵扣,則納稅人(不用區(qū)分一般納稅人還是小規(guī)模納稅人)的會(huì)計(jì)處理為:

借:固定資產(chǎn)(或管理費(fèi)用)

貸:銀行存款(或現(xiàn)金)

二、

技術(shù)維護(hù)費(fèi)的會(huì)計(jì)處理

支付時(shí),仍應(yīng)按原來的會(huì)計(jì)處理進(jìn)行核算.

借:管理費(fèi)用

貸:銀行存款(或現(xiàn)金)

三、月底的會(huì)計(jì)處理

由于是直接抵減的增值稅應(yīng)納稅額(含簡(jiǎn)易征收辦法的應(yīng)納稅額),故該部分抵減的稅額視同于已經(jīng)繳納的稅額,則會(huì)計(jì)分錄為:

借:應(yīng)增稅金--未交增值稅 或者 借:應(yīng)交稅費(fèi)-增值稅-減免稅款

貸:營業(yè)外收入

稅控盤全額抵扣申報(bào)需要注意什么?

稅控盤全額抵扣申報(bào)需要注意的是,一定要在確認(rèn)有銷項(xiàng)稅的那個(gè)月(6個(gè)月內(nèi)),拿上發(fā)票原件去稅局備案(原始發(fā)票,公章),備案之后不用在網(wǎng)上發(fā)票系統(tǒng)里認(rèn)證,在報(bào)稅的時(shí)候,備過案的金額就自動(dòng)顯示在附表四里了.不要填增值稅申報(bào)表附表二.如果當(dāng)月進(jìn)項(xiàng)稅大于銷項(xiàng)稅,沒有稅額,就不要備案.記住,當(dāng)月備案當(dāng)月抵扣,不然后期會(huì)很麻煩?(現(xiàn)在已經(jīng)不用在稅務(wù)備案,直接在表中填寫即可.

2018稅控盤抵扣跨級(jí)分錄財(cái)務(wù)工作們可根據(jù)本身的情況去寫，稅控盤全額抵扣申購的注意事項(xiàng)大家一定要詳細(xì)閱讀，以免耽誤抵扣申報(bào)！