出納工作的具體流程包括以下幾個(gè)方面：

　　(1)出納的工作。

　　①辦理銀行存款和現(xiàn)金領(lǐng)取。

　?、谪?fù)責(zé)支票，匯票，發(fā)票，收據(jù)管理。

　?、圩鲢y行賬和現(xiàn)金賬，并負(fù)責(zé)保管財(cái)務(wù)章。

　?、茇?fù)責(zé)報(bào)銷(xiāo)差旅費(fèi)的工作。員工出差分借支和不可借支，若需要借支就必須填寫(xiě)借支單，然后交總經(jīng)理審批簽名，交由財(cái)務(wù)審核，確認(rèn)無(wú)誤后，由出納發(fā)款。員工出差回來(lái)后，據(jù)實(shí)填寫(xiě)支付證明單，并在支付證明后面貼上收據(jù)或發(fā)票，先交由證明人簽名，然后由總經(jīng)理簽名，進(jìn)行實(shí)報(bào)實(shí)銷(xiāo)，再經(jīng)會(huì)計(jì)審核后，由出納給予報(bào)銷(xiāo)。

　　⑤員工工資的發(fā)放。

　　(2)出納工作細(xì)則。

　?、俟ぷ魇马?xiàng)及審驗(yàn)等程序。

　?、谑д`防范及糾正程序。

　　(3)現(xiàn)金收付。

　?、佻F(xiàn)金收付的，要當(dāng)面點(diǎn)清金額，并注意票面的真?zhèn)?。若收到假幣予以沒(méi)收，由責(zé)任人負(fù)責(zé)。

　?、诂F(xiàn)金一經(jīng)付清，應(yīng)在原單據(jù)上加蓋“現(xiàn)金付訖章”。多付或少付金額，由責(zé)任人負(fù)責(zé)。

　　③把每日收到的現(xiàn)金送到銀行。

　　(4)不得“坐支”。

　?、倜咳兆龊萌粘５默F(xiàn)金盤(pán)存工作，做到賬實(shí)相符。做好現(xiàn)金結(jié)報(bào)單，防止現(xiàn)金盈虧。

　?、谝话悴晦k理大面額現(xiàn)金的支付業(yè)務(wù)，大額支付用轉(zhuǎn)賬或匯兌手續(xù)。特殊情況需審批。

　?、蹎T工外出借款無(wú)論金額多少，都須總經(jīng)理簽字，批準(zhǔn)并用借支單借款。若無(wú)批準(zhǔn)借款，引起糾紛，由責(zé)任人自負(fù)。

　　(5)銀行賬處理。

　?、俚怯涖y行日記賬時(shí)先分清賬戶(hù)，避免張冠李戴。開(kāi)匯兌手續(xù)。

　　②每日結(jié)出各賬戶(hù)存款余額，以便總經(jīng)理及財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)了解公司資金運(yùn)作情況，以調(diào)度資金。 每日下班之前填制結(jié)報(bào)單。

　?、郾９芎酶鞣N空白支票，不得隨意亂放。

　?、芄举~務(wù)章平時(shí)由出納保管。 每日下班后上交財(cái)務(wù)章。

　　(6)報(bào)銷(xiāo)審核。

　?、僭谥Ц蹲C明單上經(jīng)辦人是否簽字，證明人是否簽字。若無(wú)，應(yīng)補(bǔ)。

　?、诟皆谥Ц蹲C明單后的原始票據(jù)是否有涂改。若有，問(wèn)明原因或不予報(bào)銷(xiāo)。

　　③正規(guī)發(fā)票是否與收據(jù)混貼。若有，應(yīng)分開(kāi)貼。

　?、苤Ц蹲C明單上填寫(xiě)的項(xiàng)目是否超過(guò)3項(xiàng)。若超過(guò)，應(yīng)重填。

　?、荽蟆⑿?xiě)金額是否相符。若不相符，應(yīng)更正重填。

　?、迗?bào)銷(xiāo)內(nèi)容是否屬合理的報(bào)銷(xiāo)。若不屬，應(yīng)拒絕報(bào)銷(xiāo)，有特殊原因，應(yīng)經(jīng)審批。

　?、咧Ц蹲C明單上是否有總經(jīng)理簽字。若無(wú)，不予報(bào)銷(xiāo)。