小規模納稅人增值稅申報表與稅控盤稅額差一分怎么辦?

答:申報時,修改申報的稅額,差額不超過1元的可以調整.

一般來說,增值稅專用發票上載明了進項稅額和銷項稅額,只是加減問題,不會出現差1分的情況.

普通發票經常會出現差1分的問題,例如:

開出普通發票1000元,收入1000/1.06=943.40,增值稅934.40*.06=56.60

本月又開了張3000元,收入3000/1.06=2830.19,增值稅2830.19*.06=169.81

賬面收入=943.4+2830.19=3773.59,增值稅=56.6+169.81=226.41

報稅的時候,不含稅收入=賬面收入=3773.59,增值稅=3773.59*.06=226.42,比賬面上多1分錢.

【(A+B)四舍五入】不一定等于【(A四舍五入)+(B四舍五入)】

小規模納稅人 需要抄稅嗎?

答:根據《國家稅務總局關于印發<增值稅納稅申報比對管理操作規程(試行)>的通知》(稅總發〔2017〕124號)要求,納稅白名單以外的,需要在納稅期內抄稅,抄稅可直接在網絡上操作.以欽州市為例:

一、申報比對對象

增值稅納稅人,包括增值稅小規模納稅人和增值稅一般納稅人.

二、申報比對范圍

(一)增值稅納稅申報表及其附列資料信息

(二)增值稅一般納稅人和小規模納稅人開具的增值稅發票信息

(三)增值稅一般納稅人取得的進項抵扣憑證信息

(四)納稅人稅款入庫信息

(五)增值稅優惠備案信息

(六)申報比對所需的其他信息

相信大家看到這里,對于小規模納稅人增值稅申報表與稅控盤稅額差一分怎么辦的問題都有了自己初步的認識和理解,如果大家在今后的學習和實操中遇到任何財務方面的問題,歡迎各位前往會計學堂和我們的答疑老師在線交流.