備用金無發票怎么抵扣?

答:1、由責任人提供發票來報銷,如果提供不了發票,公司又對這個費用是認可的,可以對費用暫估入賬,但要提供相應說明作為證據.暫估入賬的費用在納稅申報時要做相應調整,不能在所得稅前扣除.

2、如果無法證明費用真實發生了,其他應收款又確定收不回來,可以計提壞賬準備.當然壞賬準備同樣不能在所得稅前扣除.

普及兩個概念:①沒有發票能不能報銷;②費用能不能在所得稅前扣除.這倆個概念是不一樣的.費用發生了且能提供證明真實發生的,有沒有發票沒關系,會計都應將之作為費用正常報銷處理.稅務要求更嚴格,不僅要求費用必須真實發生,還需要提供發票做佐證.

通過上述分析,對沒有發票的費用報銷問題可以給出結論了.

如果費用真實發生了,且公司能提供證明的,可以報銷但不得在所得稅前扣除.比如前例去鄉下出差住宿在老鄉家里,我們有出差申請單、審批單、當地的汽車票,還有老鄉收條,就足以證明住宿費是真實的.

有人可能會說費用不能稅前扣除報銷何益?還有一種情況,如果不能證明費用真實發生了,稅務一方面不會認可這筆費用,還可能判定為公司變相發放獎金福利,會要求征收個稅.

備用金有發票抵扣賬務處理

答:1、借備用金時憑借條做憑證; 借:其他應收款---備用金 貸:現金

2、核銷時憑發票; 借:管理費用(或者其它科目) 貸:其他應收款---備用金

按照稅法來說,報銷是必須要有發票的,但是法外有情,為了維護企業的利益,而且這筆費用是確實存在的并可以提供其他相關證明的,是可以報銷的.那么以上答案是否弄明白了?不過還是盡量保存好發票.