【問題】
收到貨款怎么做賬?
【答案】
收到貨款的分錄可分以下幾種情況寫:
1、收到以前的貨款
借:銀行存款
貸:應收賬款--XX
2、收到提前預付來的貨款
借:銀行存款
貸:預收賬款--XX
3、收到當期的貨款并附著發(fā)票
借:銀行存款
應交稅費--應交增值稅(進項稅額)
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收到貨款但還未開發(fā)票怎么做賬?
1、收到貨款，但還沒開增值發(fā)票時
借：銀行存款(或現(xiàn)金)
貸：預收賬款
2、開具發(fā)票時
借：預收賬款
貸：主營業(yè)務收入(或其他業(yè)務收入)
貸：應交稅費-應交增值稅(銷項稅額)
3、月末結(jié)轉(zhuǎn)成本
借：主營業(yè)務成本(或其他業(yè)務成本)
貸：庫存商品
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借，其他應收款貸，主營業(yè)務收入，應交稅費，應交增值稅 答
當收到貨款已發(fā)貨未開票時，會根據(jù)公司的會計準則來做一個處理。一般來說，我們需要先做一個內(nèi)部發(fā)票，并將其作為商品出庫的憑據(jù)。在做內(nèi)部發(fā)票之前，我們需要先核實貨款已收到，商品出庫無誤，無質(zhì)量問題等。發(fā)票即收單必須正確合規(guī)，可以是一般票據(jù)或者支票等。 內(nèi)部發(fā)票制作完畢以后，就可以開始做賬了，此時付款人的應收賬款、應付賬款和我們的銀行賬戶也應該進行相應的記錄和變更。如果需要開外部票據(jù)，我們還需要準備相關文件，按照國家規(guī)定填寫到票據(jù)上，最后將票據(jù)交由收付款方簽字后完成票據(jù)開立。 拓展知識：發(fā)票也是公司財務所必備的財務憑證，發(fā)票在做總賬時也是常見的憑證，財務人員還需要對發(fā)票進行稽核，以確保發(fā)票的正確性并核實發(fā)票的符合國家的規(guī)定。另外，公司的財務流程也和發(fā)票有關，因此我們必須建立完善的發(fā)票管理體系，以避免發(fā)票漏開、重開或者開立錯誤的發(fā)票等問題。 答
屬于價外費用，正常確認收入。 答
你好，借預付賬款10，貸銀行存款10 答
你好， 借銀行存款 貸預收賬款 借銷售費用 貸庫存商品 答
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