稅控機維護費抵扣怎么申報操作

第一步:打開增值稅申報軟件,進行銷項發(fā)票和進項發(fā)票的采集,采集完成后點擊填寫報表,系統(tǒng)自動生成各項附表.

第二步:其他附表審核確定好后,點擊進入"增值稅納稅申報表附表資料(四)(稅額抵減情況表)".

第三步:在附表四第一項"增值稅稅控系統(tǒng)專用設備費及技術(shù)維護費"中填寫本期發(fā)生額和本期實際抵減稅額,本期實際抵減稅額應小于或等于第三列的本期應抵減額.

第四步:附表四填寫保存審核后,進入增值稅納稅申報表,在第二十三欄輸入應納稅額減征額的金額,與附表四中的本期實際抵減稅額應一致.

第五步:增值稅納稅申報表填寫好后,返回點擊選擇最后一項"增值稅減免稅申報明細表"填寫相關(guān)內(nèi)容.

第六步:增值稅減免稅申報明細表的填寫與附表四相同,都是第二欄在本期發(fā)生額與第四欄本期實際抵減稅額中填入金額,本期實際抵減稅額與附表四的抵減稅額及申報表第23行應納稅額減征額一致.

防偽稅控開票系統(tǒng)技術(shù)維護費增值稅發(fā)票全額抵扣怎么申報?

財稅[2012]15號文件規(guī)定:增值稅納稅人初次購買增值稅稅控系統(tǒng)專用設備(包括分開票機)支付的費用,可憑購買增值稅稅控系統(tǒng)專用設備取得的增值稅專用發(fā)票,在增值稅應納稅額中全額抵減(抵減額為價稅合計額),不足抵減的可結(jié)轉(zhuǎn)下期繼續(xù)抵減.增值稅納稅人非初次購買增值稅稅控系統(tǒng)專用設備支付的費用,由其自行負擔,不得在增值稅應納稅額中抵減.

例題

某酒店首次購買防偽稅控開票器具5套,共支付2340元,取得航信公司開具的增值稅專用發(fā)票,該專用發(fā)票已認證通過,價稅合計2340元,稅額340元.

報表填寫

該酒店購買防偽稅控開票器具取得增值稅專用發(fā)票,價稅合計2340元,稅額340元. 填寫《增值稅納稅申報表附列資料(四)》(稅額抵減情況表) 第一欄"增值稅稅控系統(tǒng)專用設備費及技術(shù)維護費",第一列"期初余額"填0,"本期發(fā)生額"填 2340元,"本期應抵減稅額"填2340元," 本期實際抵減稅額"填2340元(填寫到主表23行)

稅控機維護費抵扣怎么申報操作?會計學堂小編上文已經(jīng)分六步解析清楚,相信各位財務人員在工作中不會再犯難,如果還有其它關(guān)于稅控機維護費抵扣的問題敬請關(guān)注資訊頁,每天精彩不斷!