先收票后付款的會計分錄

材料,實物類:

借:存貨或原材料或固定資產

應交稅金-應繳增值稅-進項稅

貸:應付賬款/其他應付款

費用類:

借:管理費用/營業費用

貸:應付賬款/其他應付款

付款時:

借:應付賬款/其他應付款

貸:現金/銀行存款

老板自己向公司墊錢的會計分錄怎么做?

老板自己向公司墊錢的會計分錄為:

借:原材料、庫存商品等

貸:其他應付款

公司償還老板代墊費用時

借:其他應付款

貸:銀行存款

其他應付款是指企業在商品交易業務以外發生的應付和暫收款項.指企業除應付票據、應付賬款、應付工資、應付利潤等以外的應付、暫收其他單位或個人的款項.

先扣款后收到發票的會計分錄

先付款后開票,可以通過預付賬款核算,借預付賬款,貸銀行存款;收到發票后借相應科目,應交稅費,貸預付賬款即可.

預付賬款是指企業按照購貨合同規定預付給供應單位的款項預付賬款按實際付出的金額入賬,施工企業的預收賬款主要包括預收工程款、預收備料款等.

企業應設置"預付賬款"會計科目,核算企業按照購貨合同規定預付給供應單位的款項.  企業因購貨而預付的款項,借記"預付賬款"科目,貸記"銀行存款"科目.

收到所購物資時,根據發票賬單等列明應計入購入物資成本的金額.

應付款付款以后收到增值稅發票以后要怎么做會計分錄?

1、付款時

借:預付賬款(應付賬款);貸:銀行存款

2、收到發票時

借:原材料;庫存商品

應交稅費--應交增值稅(進項稅)

貸:預付賬款(應付賬款)

先收票后付款的會計分錄問題就講到這了,大家看完上文的內容是否已經清楚怎么做了呢,已經明白的同學可以繼續了解下先扣款后收到發票的會計分錄,這對以后大家在工作遇到同類問題有所幫助,如果覺得有益的,可以繼續關注會計學堂.